Управление затратами предприятия (на примере ОАО "РЖД" локомотивного депо станции Вихоревка) — страница 9

  • Просмотров 1106
  • Скачиваний 11
  • Размер файла 160
    Кб

составляла 1441,8, в 2009 году план 1187,8, факт 1231,9. В сравнении с планом программа ремонта выполнена на 103,7% к отчету прошлого года на 85,4%. В табл. 4 показано, что выполнение за 2009 год объема перевозок на 83,9% и программы ремонта на 103,7%, что привело к перерасходу по эксплуатационным расходам на 14791,0 тыс.р. и составило 274476,0 тыс.р. К соответствующему периоду прошлого года эксплуатационные расходы увеличены на 31,3% в том числе по элементам затрат:

фонд оплаты труда – увеличение на 36,0% за счет индексации заработной платы, введения с 1 апреля положения о премировании, введения фиксированных доплат; отчисление на социальные нужды на 24,5% за счет увеличения расходов по ФОТ; материалы на 26,1% за счет роста цен на материалы и запчасти, а так же за счет оприходования запасных частей повторного использования от списанных локомотивов; топливо увеличение на 80,9% из-за повышения

стоимости мазута за счет железнодорожного тарифа, а так же за счет отнесения затрат по котельной на отопление помещений, находящихся на балансе; электроэнергия – увеличение расходов в 3,8 раза увеличения стоимости 1 квт.час. в 2,3 раза, за счет перевода расхода электроэнергии на электроотопление цеха ТР – 3; прочие материальные затраты увеличились в 16,3 раза, что составило 4185 тыс.р. Себестоимость перевозок десяти тысяч тонна –

километров брутто за 2009 год составила 281,79 рублей или 131,3% к плану и 125,6% к отчету 2008 года. Таблица 1.4 Динамика эксплуатационных расходов Наименование расходов 2008г отчет 2009г план 2009г факт Результат к плану Процент к плану Процент к 2008г Контингент, чел. 1180 1090 1180 110 110,3 100,0 Фонд оплаты труда,тыс.р. 72140 84233 98111 13878 116,5 136 Отчисление на социальные нужды,тыс.р. 28593 30838 35591 4953 116,2 124,5 Материалы, тыс.р. 10835 12226 13660 1434 111,7 126,1 Топливо, тыс.р. 7822 14545 14150 -395 97,3

180,9 Электроэнергия, тыс.р. 11602 27987 29803 1816 108,5 256,9 Прочие материальные затраты, тыс.р. 273 4383 4458 75 101,7 1633 Амортизация, тыс.р. 85602 98457 91588 -6869 93 109 Прочие затраты, тыс.р. 1097 2009 1908 -101 95 173,7 Всего расходов, тыс.р. 217964 274476 289267 14791 107,4 132,7 Рис. 4. Структура плана эксплуатационных расходов за 2008 год, проц. фот 33,10 социальные нужды 13,12 материалы 4,97 топливо 3,59 электроэнергия 5,32 амортизация 39,27 прочие материальные 0,13 прочие затраты 0,50 Рис. 5. Структура плана

эксплуатационных расходов за 2009 год, проц. фот 33,93 социальные нужды 12,31 материалы 4,72 топливо 4,89 электроэнергия 10,31 амортизация 31,67 прочие материальные 1,52 прочие затраты 0,66 2. УЧЕТ ДВИЖЕНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ 2.1 Классификация и оценка основных средств, задачи учета Производственно-хозяйственная деятельность каждого предприятия железнодорожного транспорта обеспечивается не только материальными, трудовыми и финансовыми