Управление активами и пассивами коммерческого банка — страница 6

  • Просмотров 171
  • Скачиваний 6
  • Размер файла 20
    Кб

капиталом означает прогнозирование его величины с учетом роста объема балансовых и забалансовых обязательств, величины рисков принимаемых банком, соблюдения установленных экономических нормативов. Для развития банка, которое непосредственно связано с ростом ресурсной базы и наращиванием активных операций, необходим адекватный рост собственного капитала банка. Чем больше рискованность и доходность банковских активов,

тем больший объем собственного капитала нужно иметь. Достаточность собственного капитала банка регулируется Национальным банком Республики Беларусь путем установления и контроля нормативов: достаточность собственного капитала и достаточность основного капитала банка. Расчет показателей производится по следующей формуле: , (5.1) где KD – коэффициент достаточности капитала; CK – собственный (основной) капитал; Авзв – сумма

активов, оцененных по уровню риска; О – сумма внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска; Р – сумма созданного резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску. Рассчитаем на примере коэффициент достаточности капитала банка и оценим его изменение за рассматриваемый период, используя возможности факторного анализа. Пример: Исходные данные для расчетов: 1.04.2002 1.07.2002 Собственный капитал

4746,7 4763,5 Сумма созданного резерва по сомнительным долгам 865,8 1142,0 Сумма активов: со степенью риска 100% 13364,1 18864,1 со степенью риска 70% 5148,4 9138,4 со степенью риска 50% 53,4 73,4 со степенью риска 20% 11632,1 14332,1 КD1 = 4746,7 / ((13364,1*100% +5148,4*70% +53,4*50% +11632,1*20%) – 865,8) = 25,7; КD2 = 4763,5 / ((18864,1*100% +9138,4*70% +73,4*50% +14332,1*20%) – 1142,0) = 17,6. Факторный анализ коэффициента достаточности капитала Значение Собственный капитал Созданный резерв А-100 А-70 А-50 А-20 25,7 4746,7 865,8 13 364,1 5 148,4 53,4 11 632,1 1 25,8

4763,5 865,8 13 364,1 5 148,4 53,4 11 632,1 2 26,2 4763,5 1142,0 13 364,1 5 148,4 53,4 11 632,1 3 20,1 4763,5 1142,0 18 864,1 5 148,4 53,4 11 632,1 4 18,0 4763,5 1142,0 18 864,1 9 138,4 53,4 11 632,1 5 18,0 4763,5 1142,0 18 864,1 9 138,4 73,4 11 632,1 6 17,6 4763,5 1142,0 18 864,1 9 138,4 73,4 14 332,1 Величина влияния факторов 1. Изменение собственного капитала +0,1 2. Изменение резерва +0,4 3. Изменение активов с уровнем риска 100% -6,1 4. Изменение активов с уровнем риска 70% -2,1 5. Изменение активов с уровнем риска 50% 0,0 6. Изменение активов с уровнем риска 20% -0,4 (А-100, А-70, А-50,

А-20 – суммы активов с уровнем риска 100, 70, 50 и 20%). Коэффициент достаточности капитала уменьшился на 8,1 п.п., с 25,7% до 17,6%. Понижающее воздействие на показатель оказало увеличение суммы активов с уровнем риска 100, 70 и 20%. В частности, увеличение суммы активов с уровнем риска 100% с 13364,1 до 18864,1 снизило коэффициент достаточности капитала на 6,1 п.п. В общем случае улучшение показателя достаточности капитала достигается за счет опережающего