Управление активами и пассивами коммерческого банка — страница 4

  • Просмотров 174
  • Скачиваний 6
  • Размер файла 20
    Кб

трансформироваться в денежные средства посредством их реализации или погашения обязательств заемщиками, или другими должниками банка. По степени ликвидности активы банка можно сгруппировать следующим образом: - первоклассные ликвидные активы (средства в кассе, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги); - сравнительно ликвидные активы (краткосрочные кредиты юридическим и физическим лицам, краткосрочные

межбанковские кредиты и кредиты до востребования, факторинговые операции); - наименее ликвидные активы (долгосрочные кредитные вложения); - неликвидные активы (здания и другие основные фонды, нематериальные активы, некоторые виды ценных бумаг, просроченные и сомнительные кредиты). Одной из возможных классификаций активов по уровню риска является группировка активов по степени риска, используемая для расчета показателя

достаточности капитала. Согласно этой классификации все активы подразделяются на 5 групп со следующими степенями риска: 0, 20, 50, 70 и 100%. К безрисковым относятся средства в кассе, в Национальном банке, государственные ценные бумаги РБ, номинированные в белорусских рублях и др., а, например, к активам со степенью риска 50% – кредитная задолженность, обеспеченная гарантиями или поручительствами местных органов управления и активные

остатки на контокоррентных счетах. Активы коммерческого банка с позиции доходности делятся на две группы: приносящие доход и не приносящие доход. К активам, не приносящим доход, относятся: касса, корреспондентские счета, средства в фонде обязательных резервов, основные средства и нематериальные активы. Наиболее высокодоходными активами считаются кредитные вложения банка. Между уровнем риска, доходностью и степенью

ликвидности активов прослеживается обратная зависимость: чем выше риск и доходность активов, тем ниже их ликвидность. Так, например, средства в кассе имеют нулевую степень риска, не приносят дохода и обладают 100 процентной ликвидностью. Задача формирования оптимальной структуры банковских активов, максимизирующей прибыль и обеспечивающей сбалансированный подход к решению дилеммы “риск-доход”, может решаться различными

способами. В частности, управление риском ликвидности в плане активных операций сводится к продаже ликвидных активов, а в плане пассивных операций – к быстрому привлечению новых источников средств. Следовательно, часть привлеченных банком средств должна направляться в резервы ликвидности. При этом важно определить оптимальный размер резервов ликвидности банка. Если их размер будет недостаточен, то банк столкнется с