Учет в банке картотек расчетных документов — страница 7

  • Просмотров 1130
  • Скачиваний 4
  • Размер файла 22
    Кб

документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов." Ведение банком Очереди расчетных документов, ожидающих разрешения на проведение операций по расчетному счету в порядке, установленном законодательством РФ (Картотека 90901/2) Очередь расчетных (платежных) документов, ожидающих

разрешения на оплату, формируется банком при поступлении к расчетному счету плательщика, оформленного в соответствии с законодательством РФ Решения (постановления) о наложении ареста (ограничения) на денежные средства на счете плательщика, вне зависимости от наличия средств на расчетном счете плательщика. В Картотеку 90901/2 помещаются расчетные (платежные) документы, которые, в соответствии с законодательством, не могут быть

оплачены при наличии к расчетному счету ареста или иного ограничения операций. Так, в частности, при поступлении в банк Решения налогового органа о приостановлении операций по расчетному счету плательщика, в Картотеку 90901/2 помещаются все расчетные (платежные) документы, за исключением платежей, которые могут быть проведены банком при наличии такого Решения, а именно: платежей, относящихся к 1, 2 группе очередности; платежей в

бюджетную систему РФ. При поступлении в банк Постановления суда или судебных приставов о наложении ареста на денежные средства на счете, перемещению в Картотеку 90901/2 подлежат все предъявленные к расчетному счету расчетные (платежные) документы, так как, в соответствии со ст. 27 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», такой арест означает полное прекращение всех расходных операций по счету. Порядок работы

банка при поступлении к расчетному счету Решения (постановления) об аресте денежных средств или об ограничении операций по счету (далее – Решения об ограничении операций). 1. Если расчетные документы, предъявленные для оплаты к расчетному счету, не относятся к платежам, которые могут быть оплачены при наличии имеющегося Решения об ограничении операций, то: При необходимости получения акцепта плательщика они помещаются в

Картотеку 90901/1 – «Очередь расчетных документов, ожидающих акцепта плательщика», в порядке, описанном выше; Если акцепта плательщика не требуется или он заранее дан, то поступивший расчетный (платежный) документ помещается в Картотеку 90901/2 – «Очередь расчетных документов, ожидающих разрешения на проведение операций по расчетному счету в порядке, установленном законодательством РФ»:   ДТ 90901/2 В сумме расчетного (платежного)