Учет в банке картотек расчетных документов — страница 5

  • Просмотров 1131
  • Скачиваний 4
  • Размер файла 22
    Кб

Гражданского Кодекса РФ, к 1 – 4 группе очередности. Платежные требования и инкассовые поручения получателей (взыскателей) средств, которым право списания денежных средств с банковских счетов плательщиков предоставлено по закону. Принимаются или не принимаются банком при отсутствии (недостаточности) денежных средств на счете остальные расчетные(платежные) документы плательщика и его контрагентов-получателей средств, должно

быть определено Договором между банком плательщика и плательщиком. Если договором между банком и плательщиком не предусмотрено помещение таких документов в Картотеку 90902, то при отсутствии денежных средств на счете плательщика данные документы не принимаются банком к исполнению и подлежат возврату лицу их представившему не позднее рабочего дня, следующего за днем их поступления. Или не позднее рабочего дня следующего за

днем получения акцепта плательщика, если до этого расчетный документ находился в Картотеке 90901/1. При помещении расчетного (платежного) документа в Картотеку 90902 банк: 1) Регистрирует в электронном виде или на бумажном носителе поступивший расчетный (платежный) документ в порядке, установленном внутренним документом банка, и проставляет на нем дату поступления. Следует отметить, что обязательной регистрации подлежат

поступившие расчетные документы взыскателей (получателей средств), имеющих право предъявлять к счетам плательщиков требования о взыскании денежных средств по закону. Порядок регистрации остальных расчетных (платежных) документов должен быть установлен банком в своих внутренних документах. 2) Отражает сумму расчетного (платежного) документа, не исполненного по причине отсутствия (недостаточности) средств на счете, на

внебалансовом счете 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок»:   ДТ 90902 В сумме расчетного (платежного) документа (мемориальный ордер) КТ 99999 Если расчетный (платежный) документ переводится в Картотеку 90902 из Картотеки 90901/1 после получения акцепта плательщика ДТ 90902 В сумме, акцептованной плательщиком (мемориальный ордер) КТ 90901/1 На расчетном (платежном) документе проставляется дата помещения документа в Картотеку 90902.

Счет 90902 открывается на каждого плательщика. 3) Направляет отправителю расчетного (платежного) документа уведомление с указанием даты помещения документа в очередь не оплаченных документов, по форме, установленной банком (в электронном виде, на бумажном носителе, в виде экземпляра расчетного (платежного) документа), не позднее рабочего дня, следующего за днем помещения документа в Картотеку 90902. Если в очередь помещается