Учет на предприятиях малого бизнеса — страница 10

  • Просмотров 3364
  • Скачиваний 572
  • Размер файла 79
    Кб

зарплаты работников магазина 55 28.02 Справка бухгалтерии и расчет. Начислен НДФЛ с 70 68/1 39 зарплаты работников отдела торгового павильона 56 28.02 Справка бухгалтерии и расчет. Начислен НДФЛ с 70 68/1 78 зарплаты управленческого персонала 57 28.02 Справка бухгалтерии и расчет. Произведены отчис­ления от зарплаты работников магазина, управлен­ческого персонала и работников торгового павиль­она: а) в пенсионный фонд в части страховой и

накопительной части трудовой пенсии (14%): - отчисления с зарплаты работников магазина; - отчисления с зарплаты работников торгового па- вильона; - отчисления от зарплаты управленческого персо- нала; б) в фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве (0,2%): - отчисления с зарплаты работников магазина; - отчисления с зарплаты работников торгового па- вильона; - отчисления от зарплаты управленческого персо- нала. 44/1

44/2 44/3 44/1 44/2 44/3 69/1 69/1 69/1 69/2 69/2 69/2 1540 154 252 22 2,2 3,6 58 28.02 Выписка из расчетного счета, платежное поручение №4. С расчетного счета перечислено: а) в фонд социального страхования 69/2 51 27,8 б) в пенсионный фонд 69/1 51 1946 в) НДФЛ 68/1 51 1173 59 28.02 Справка бухгалтерии и расчет амортизации основ- ных средств. Начислена амортизация по основным средствам 44/1 02 2733 60 28.02 Справка бухгалтерии и расчет амортизации нема- № Дата Наименование операции

Корреспонденция счетов в бухгал­терском учете Сумма, руб. Дт Кт териальных активов. Начислена амортизация по нематериальным активам 44/3 05 391 61 28.02 Акт инвентаризации №2 и накладная №76 от 18.01.2008 года от ООО "Волна". Списана продаж- 90/2/1 41/1 11333 ная стоимость товаров, проданных в розницу в ма- газине 62 28.02 Акт инвентаризации №2 и накладная №76 от 18.01.2008_ года от ООО "Волна". Списана (сторни­рована) торговая наценка по товарам,

проданным в розницу в магазине 90/2/1 42/1 -5667 63 28.02 Акт инвентаризации №3 и накладная №1156 от 08.02.2008_ года от ООО "Волна". Списана продаж­ная стоимость товаров, проданных в розницу в от­деле торгового павильона 90/2/2 41/2 60000 64 28.02 Акт инвентаризации №3 и накладная №1156 от 08.02.2008_ года от ООО "Волна". Списана (сторни­рована) торговая наценка по товарам, проданным в розницу в отделе торгового павильона 90/2/2 42/2 - 30000 65 05.03 Расходный

кассовый ордер №12. Выдана из кассы заработная плата работникам магазина за февраль 2008_ года 70 50 4444 66 05.03 Расходный кассовый ордер №13. Выдана из кассы заработная плата работникам торгового павильона за февраль 2008_ года 70 50 511 67 05.03 Расходный кассовый ордер №14. Выдана из кассы заработная плата управленческому персоналу за февраль 2008_ года 70 50 822 68 15.03 Приходный кассовый ордер №13 с приложением Z-отчета №352. Поступила в кассу выручка от