Тотальное управление деньгами — страница 9

  • Просмотров 264
  • Скачиваний 7
  • Размер файла 33
    Кб

обслуживания. 6. Повседневное управление деньгами ТСМ – есть процесс постоянный. Но самым постоянным из всех блоков ТСМ является рутинное ежедневное управление деньгами. Это прерогатива финансового директора, который дает распоряжение бухгалтерии о переводе денег на соответствующий счет какого-либо контрагента. Важность сбалансированного повседневного управления деньгами трудно переоценить. Перекосы в одну (агрессивную)

или другую (вялую, инертную) сторону могут вызвать негативные последствия для компании в целом. Приведем несколько примеров. Задержка платежей поставщикам может усложнить взаимоотношение с ними, что, в свою очередь, приведет к необходимости усиления контроля закупок и закупаемой продукции. Из-за слишком агрессивной системы мер по сбору денег от клиентов можно утратить доверие покупателей. Несвоевременность и недостоверность

информации, содержащейся в финансовых отчетах, может привести к утрате доверия к финансовому отделу и привести к управленческим ошибкам на их основе. Если происходит что-либо из перечисленного выше совместно с другими накладками и просчетами, то эффективность ТСМ в целом существенно снижается. Ниже приведены основные задачи и проблемные вопросы, представляющие содержание повседневного управления деньгами: оперативное

бюджетирование дневных платежей, ежедневные отчеты по денежным средствам, рациональное погашение счетов к оплате, выплата заработной платы и других вознаграждений работникам, возмещение расходов (командировочных, представительских и т.п.), использование системы электронных переводов, использование кредитных карточек. В процессе налаживания повседневного управления деньгами важно соблюсти два принципа: а) в начале каждого

дня необходимо твердо знать, кому и за что придется платить, и в конце каждого дня не менее твердо знать, кому и за что фактически уплачены деньги, б) постараться избегать производить операции с наличными деньгами (банкнотами и монетами). Необходимость оперативного бюджетирования была уже обоснована в предыдущих параграфах настоящего раздела. Оперативный дневной бюджет не носит подробного и исчерпывающего характера. Это –

бюджет только денежных платежей, который сопоставляет все денежные поступления и выплаты, которые планируются на текущий день. Такой повседневный план составляется на основе общего бюджета предприятия (см. параграф 6) и формируется обычно в конце предыдущего дня. Еще раз подчеркнем невозможность повседневного управления деньгами в реальном масштабе времени и ценностей без высокопроизводительной учетной системы. Не менее