ТЭО учреждения фирмы — страница 4

  • Просмотров 2057
  • Скачиваний 161
  • Размер файла 30
    Кб

Обогреватель - 6000 98 000 Покупка и установка датчиков сигнализации 50000руб. Тех. обслуживание (по договору) производится охранной организацией 50 000 Реклама Планируется собственником 50 000 Регистрация фирмы В соответствии с законом 2000руб. 2000 Сертификация товаров В соответствии с законом 10000руб. 10 000 Итого 547 286 Стартовый капитал 550 000руб. из них уставный капитал-350 000руб. кредит-200 000руб. Источниками финансирования являются: Собственный

капитал – 350 000руб. Кредит банка – 200 000руб. 6.Расчет прочих затрат. 6.1. Планирование затрат на страхование. 1.     Товарные ценности 1-й декады – 300 000руб. 2.     Оборудование – 98 000руб. Итого: 398 000руб. Эта сумма страхуется по договору под 10% годовых, срок действия договора 5 месяцев. Оплата за страхование – 398 000*0,1*0,5/12=1658руб. 6.2. Расчет оплаты за пользование кредитом. Ставка рефинансирования – 21% Кредитный процент – 30%

годовых. Оплата за пользование кредитом: 200 000*0,3*5/12=25 000руб. Рост налогооблагаемой прибыли составляет: 30-21*1,1*5/12=4,125% Налогооблагаемая прибыль увеличивается на: 200 000*0,04125=8250руб. 6.3. Расчет амортизационных отчислений. Так-как фирма взяла помещение в краткосрочную аренду (до1 года), то право на амортизационные отчисления остаются за арендодателем. Амортизационные отчисления за оборудование (при норме амортизации – 20%) = 98 000*0,2*5/12=8166руб.

7. Планирование накладных расходов. Табл.6 Показатель Сумма руб. Оплачено руб. Кредиторская Задолженность Примечание З/п руководителей 110 000 88 000 22 000 Табл. 4 Е.С.Н. на з/п руководителей 39 160 31 328 7 832 35,6% от з/п Налог на травматизм 1 100 880 220 1% от з/п Амортизация 8 166 8 166 - п.п. 6.3. Проценты за кредит 25 000 25 000 - п.п. 6.2. Страхование 1 658 1 658 - п.п. 6.1. Предстартовые затраты 547 286 547 286 - Табл. 5 Дополнительная реклама 20 000 16 000 4 000 Планируется собственником Аренда

за 5 месяцев 122 000 98 000 24 000 24 400*5мес Хоз. товары 1 500 1 200 300 Планируется собственником Оплата за охрану 15 000 12 000 3 000 По договору Итого 890 870 829 518 61 352 8. Планирование себестоимости на деятельность фирмы в течении 5 месяцев. Табл. 7 Показатель Сумма руб. Оплачено руб Кредиторская задолженность Примечание 1.Материальные затраты 7 327 000 5 861 600 1 465 400 Табл.3 2.Ф.О.Т. Основных рабочих 75 000 60 000 15 000 Табл.4 3.Е.С.Н. на з/п основных рабочих 26 700 21 360 5 340 35,6% 4.Налог

на травматизм 750 600 150 1% от ФОТ. 5.Накладные расходы 890 870 829 518 61 352 Табл. 6 Себестоимость 8 320 320 6 773 078 1 547 242 Сумма 1-5 9.     1.    Расчет величины налогов с продаж (Н.С.П.) Фирма планирует обеспечить объем продаж в размере 24 673 000руб. Н.С.П. = 24 673 000 *5/105 = 1 174 904руб. 2.     Н.Д.С. на выручку 24 673 000 – 1 174 904 = 23 498 096руб. Н.Д.С. = 23 498 096*20/120 = 3 916 349руб. 3.     Табл.8 Мат. ценности 7 327 000 Предстартовые закупки 300 000 Аренда за 2 недели 12