Технико-экономическое обоснование предпринимательского проекта — страница 11

  • Просмотров 1074
  • Скачиваний 7
  • Размер файла 55
    Кб

организации расчетов с поставщиками, нормах запасов и множества других данных Для нашего укрупненного расчета используем прямой метод для расчета потребности в оборотных средствах для создания производственных запасов сырья, материалов, вспомогательных материалов, запчастей, топлива и косвенный метод расчета по всем остальным составляющим. И оформляем по этим данным таблицу 15а и 15б. Таблица 15а - Расчет потребности в

оборотных средствах в составе производственных запасов (освоение) Наименование составляющих в составе запасов Годовой расход, тыс. р. Среднесуточный расход, тыс. р./сутки Норма запасов, дни Потребности тыс. р. 1 2 3 4 5 1. Основные материалы 2. Вспомогательные материалы 3. Топливо, энергия со стороны Итого Расчета потребности основными материалами: 21,34 тыс.р.*30дней=640,2тыс.р. Все остальные показатели рассчитываются также. Таблица 15б -

Расчет потребности в оборотных средствах в составе производственных запасов (полная мощность) Наименование составляющих в составе запасов Годовой расход, тыс. р. Среднесуточный расход, тыс. р./сутки Норма запасов, дни Потребности тыс. р. 1 2 3 4 5 1. Основные материалы 2. Вспомогательные материалы 3. Топливо, энергия со стороны Итого Показатели таблицы 15б рассчитываются аналогично таблице 15а. Для косвенного метода расчета

продолжительность оборота по составляющим оборотных средств в днях: - незавершенное производство – 45 дней - расходы будущих периодов – 10 дней - готовая продукция на складах - 10 дней - дебиторская задолженность – 30 дней. Соответственно, зная продолжительность периода в днях, объем реализованной продукции, можно определить потребность в составляющих оборотных средствах. Расчет потребности в оборотных средствах оформлен в

таблице 16. Таблица 16 -Расчет потребности в оборотных средствах Составляющие оборотных средств Потребность, тыс. р. Освоение Полное использование мощности 1 2 3 1. Производственные запасы 2. Незавершенное производство 3. Расходы будущих периодов 4. Готовая продукция на складах 5. Дебиторская задолженность 6. Денежные средства Итого Данные о производственных запасах мы взяли из предыдущих таблиц. Незавершенное производство:

74933,94тыс.р/8=9366,7тыс.р. Также рассчитываются расходы будущих периодов, готовая продукция на складе только коэффициент оборачиваемости 36. Дебиторской задолженности: 112400,88/12=9366,74тыс.р. Денежные средства: (1573,2тыс.р.+9366,7 тыс.р.+2081,5 тыс.р.+ 2081,5 тыс.р.+9366,74 тыс.р.)*5/95= =25757,54 Потребности при полной мощности рассчитываются аналогично. Построение прогноза денежных потоков Для согласования потребности в денежных средствах и их источниках