Технико-экономический анализ деятельности предприятия фирмы — страница 11

  • Просмотров 476
  • Скачиваний 12
  • Размер файла 169
    Кб

Причины потерь Сумма, млн. руб. № задачи 1.ПОТЕРИ ТОВАРНОЙ ПРОДУКЦИИ 1.1. Основные фонды 1.1.1. Снижение интенсивности использования оборудования 144 1 1.2. Предметы труда 1.2.1. Недопоставка материала 42,5 2 1.2.2. Увеличение норм расхода 50 2 1.3. Трудовые ресурсы 1.3.1. Нерациональное использо-вание рабочего времени 4,2 3 1.3.2. Целодневные простои (прогулы, болезни …) 27 4 1.3.3. Внутрисменные потери 6,66 4 Итого по разделу 1. 274,36 2. ПОТЕРИ РЕАЛИЗОВАННОЙ

ПРОДУКЦИИ 2.1. Готовая продукция на складе 2.1.1. Сверхнормативный запас 21,976 6 2.2. Остатки товаров, отгруженных на конец года 2.2.1. Неоплата в срок по документам и находящимся на ответственном хранении 32,964 6 Итого по разделу 2. 54,94 3. УДОРОЖАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ 3.1. Нерациональное ис-пользование материала 3.1.1. Увеличение норм расхода 2 2 3.2. Нерацинальное ис-пользование фонда заработной платы 3.2.1. Увеличение должностных окладов 1,2 3

3.2.2. Доплаты, связанные с нерациональным использованием рабочего времени 2,8 3 3.3. Увеличение общехо-зяйственных и общепро-изводственных расходов 3.3.1. Наличие необоснованного роста затрат 52,89 7 Итого по разделу 3. 58,89 4.ПОТЕРИ ПРИБЫЛИ 4.1. Товарная продукция 4.1.1. Уменьшение выпуска товар-ной продукции, необоснованное уве-личение условно-постоянных затрат, увеличение норм расхода материала 106,66 8 4.2. Остатки нереализо-ванной продукции

4.2.1. Сверхнормативный запас неоплаченных в срок товаров и товары на ответственном хранении 4,94 8 Итого по разделу 4. 111,6 5. УВЕЛИЧЕНИЕ СРЕДНЕГОДОВЫХ ОСТАТКОВ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ На начало года На конец года Среднегодовые остатки, млн. руб. 5.1. Сверхнормативные остатки готовой продукции 0 20 10 6 5.2. Товары отгружен-ные, но неоплаченные в срок по документам 40 10 25 6 5.3. Товары на ответственном хранении 0 20 10 6 5.4. Сверхнормативные

непрокредитованные остатки 20 30 25 9 5.5. Излишние ненуж-ные материалы 0 30 15 9 Итого по разделу 5. 60 110 85 Таблица 3 - Обобщение результатов анализа Показатели Реализация продукции Себестоимость реализованной продукции Прибыль План Факт Резерв(+,-) Факт с учетом резерва План Факт Резерв(+,-) Факт с учетом резерва План Факт Резерв(+,-) Факт с учетом резерва 1 2 3 4 5= 3+-4 6 7 8 9= 7+-8 10 11 12 1. Остатки нереализованной продукции на начало года, млн. руб. 50

67 – 67 50 40 – 40 0 27 – 27 2. Товарная продукция, млн. руб. 1120 1158 274,36 1574,36 1000 1265 167,7 1432,7 120 35 106,66 141,66 3. Остатки нереализо-ванной продукции на конец года, млн. руб. 200 467 -54,94 412,06 200 425 -50 375 0 42 -4,94 37,06 4. Реализация продукции млн. руб. 970 928 329,3 1229,3 850 880 217,7 1097,7 120 20 111,6 131,6 5. Реализация продук-ции в фактических ценах, млн. руб. 970 1090 398,78 1448, 78 850 880 217,7 1097,7 120 210 181,08 391,08 6. Балансовая прибыль фактически, млн. руб. 280 181,08 461,08 Резерв товарной продукции по себестоимости