Сущность риска и методы его оценки — страница 8

  • Просмотров 1207
  • Скачиваний 14
  • Размер файла 80
    Кб

механизм предприятия – это система управления финансами предприятия, предназначенная для организации взаимодействия финансовых отношений и фондов денежных средств с целью эффективного их воздействия на конечные результаты производства. Модель финансового механизма ООО «ЭМС» состоит из: - финансово-кредитного планирования; - финансово-оперативной работы; - финансового учета и отчетности; - финансового анализа и контроля.

Финансово-кредитное планирование включает в себя: -разработку управленческой учетной политики организации (определяются формы планирования новых производств и участков, методы списания сырья и материалов в производство); -разработку бизнес – плана. Разрабатываются следующие его разделы: «Основные показатели финансово-экономического состояния организации», «Прогноз прибыли и убытков», «Прогноз движения наличных средств»;

-определение источников финансирования предприятия; -разработку налоговой политики предприятия и организацию разработки налогового бюджета предприятия; -руководство работами по формированию кредитной политики организации, которые включают в себя: анализ структуры баланса; определение уровня соотношения собственных и заемных средств; составления плана возврата заемных средств; расчет процентных ставок за период кредита;

разработку планов погашения кредитов. Финансово-оперативная работа представляет собой: -управление движением финансовых ресурсов организации и регулирование финансовых отношений в целях наиболее эффективного использования ресурсов и получения максимальной прибыли; -непосредственное ведение переговоров с коммерческими банками, иными кредитными учреждениями и организациями; -управление активами организации; -обеспечение

своевременного поступления доходов, оформление финансово-расчетных и банковских операций, оплату счетов, погашение займов, выплату процентов, зарплаты работникам, перечисление платежей в банки, перечисление налогов и сборов. Финансовый учет и отчетность включает в себя: -руководство разработкой стандартов финансового учета; -руководство учетом движения финансовых средств и составлением отчетности о результатах финансовой

деятельности, обеспечение достоверности финансовой информации, контроль правильности составления и оформления отчетной документации; -координацию работы по составлению пояснительных записок (ежемесячных, ежеквартальных, ежегодных) по формам финансового учета и отчетности с подробным анализом отклонений (от плановых, среднеотраслевых показателей, показателей предыдущего года, организаций-конкурентов); -подготовку отчетов