Разработка финансового плана ОАО Завод ЖБК 1 — страница 8

  • Просмотров 1143
  • Скачиваний 7
  • Размер файла 198
    Кб

Наименование показателя Порядок расчета Значения Изменение пр. год отч. год 1. Оборот за год, т. р. с.10 384557 878034 493477 2. Среднегодовая величина совокупного капитала, т. р. (Итог бух. бал. на н. г. +к. г) /2 428149 601158 173009 3. Коэффициент оборачиваемости совокупного капитала с.1/с.2 0,9 1,46 0,56 4. Продолжительность одного оборота совокупного капитала, дн. 360/с.3 400 247 -153 5. Среднегодовая величина собственного капитала, т. р. (СКн. г. +СКк. г) /2 358214 474344 116130 6.

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала с.1/с.5 1,07 1,85 0,78 7. Продолжительность одного оборота собственного капитала, дн. 360/с.6 336 195 -141 8. Среднегодовая величина заемного капитала, т. р. (ЗКн. г. +ЗКк. г) /2 69935 126814 56879 9. Коэффициент оборачиваемости заемного капитала с.1/с.8 5,5 6,9 1,4 10. Продолжительность одного оборота заемного капитала, дн. 360/с.9 65 52 -13 11. Среднегодовая величина оборотных активов, т. р. (ОАн. г. +ОАк. г) /2 258672 415402 156730 12.

Коэффициент оборачиваемости оборотных активов с.1/с.11 1,49 2,11 0,62 13. Продолжительность одного оборота оборотных активов, дн. В том числе: 360/с.12 242 171 -71 14. Однодневный оборот, т. р. с.1/360 1068 2439 1371 Значение коэффициентов оборачиваемости как капитала, так и активов предприятия показывают, сколько раз за отчетный период денежные средства успели пройти круг "деньги - товар - деньги". Из таблицы 2.4 видно, что 2004 год характеризовался

усилением деловой активности, о чем свидетельствуют более высокие значения коэффициентов оборачиваемости по сравнению с 2003 годом. Расчет длительности финансового цикла. Среднегодовая величина запасов: З2003 = 59129 тыс. руб. З2004 = 69821 тыс. руб. Коэффициент оборачиваемости запасов: К2003 = 384557/59129 = 6,5К2004 = 878034/69821 = 12,58 Продолжительность одного оборота запасов: Т2003 = 360/6,5 = 55 дн. Т2004 = 360/12,58 = 29 дн. Среднегодовая дебиторская задолженность: ДЗ2003 =

188123 тыс. руб. ДЗ2004 = 286433 тыс. руб. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности: К2003 = 384557/188123 = 2К2004 = 878034/286433 = 3,1 Продолжительность одного оборота дебиторской задолженности: Т2003 = 360/2 = 180 дн. Т2004 = 360/3,1 = 116 дн. Среднегодовая кредиторская задолженность: КЗ2003 = 67137 тыс. руб. КЗ2004 = 102639 тыс. руб. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности: К2003 = 384557/67137 = 5,73К2004 = 878034/102639 = 8,55 Продолжительность одного оборота кредиторской

задолженности: Т2003 = 360/5,73 = 63 дн. Т2004 = 360/8,55 = 42 дн. Таким образом ДФЦ2003 = 55+180-63 = 172 дн. ДФЦ2004 = 29+116-42 = 103 дн. Расчеты длительности финансового цикла в 2003-2004 гг. свидетельствуют об ускорении производственно-финансовой деятельности предприятия в 2004 году по сравнению с 2003 годом на 69 дней (почти в 2 раза), что является весьма положительным моментом. Таблица 2.4.2 Оценка показателей рентабельности № п/п Наименование показателя Порядок расчета