Разработка финансового плана ОАО Завод ЖБК 1 — страница 7

  • Просмотров 1144
  • Скачиваний 7
  • Размер файла 198
    Кб

571323 + 106094 + 122908 + 2745 + 1283 + 354 = =804707 тыс. руб. Предыдущий период: [Δ+d] тек = 291326 + 453 = 291779 тыс. руб. [Δ-d] тек = 202969 + 41777 + 325 + 61665 + 1039 + 1475 + 984 = 310234 тыс. руб. 2) Движение денежных средств по инвестиционной деятельности. Отчетный период: [Δ+d] инв = 69613 + 2671 + 142 + 42900 + 5633 = 120959 тыс. руб. [Δ-d] инв = 68453 + 68643 + 3400 = 140496 тыс. руб. Предыдущий период: [Δ+d] инв = 38517 + 6 + 1678 + 9029 = 49230 тыс. руб. [Δ-d] инв = 3905 + 562 = 9867 тыс. руб. 3) Движение денежные средств по финансовой деятельности.

Отчетный период: [Δ+d] фин = 71338 тыс. руб. [Δ-d] фин = 31105 + 1959 + 36700 = 69764 тыс. руб. Предыдущий период: [Δ+d] фин = 0 тыс. руб. [Δ-d] фин = 2190 + 11705 + 34 = 13929 тыс. руб. Таким образом: [Δ+d] отч = 856543 + 120959 + 71338 = 1048840 тыс. руб. [Δ-d] отч = 804707 + 140496 + 69764 = 1014967 тыс. руб. Чистое увеличение денежных средств в отчетном периоде = 1048840 - 1014967 = 33873 тыс. руб. [Δ+d] пред = 291779 + 49230 = 341009 тыс. руб. [Δ-d] пред = 310234 + 9867 + 13929 = 334030 тыс. руб. Чистое увеличение денежных средств в предыдущем периоде =

341009 - 334030 = 6979 тыс. руб. Приток денежных средств в 2004 году превысил свое значение в 2003 году на 26894 тыс. руб. В отчетном периоде единственным видом деятельности, где приток денежных средств не покрыл отток является инвестиционная деятельность. Дефицит составил 19537 тыс. руб. Предыдущий же 2003-й год характеризовался дефицитом в текущей и финансовой деятельности, который составил соответственно 18455 тыс. руб. и 13929 тыс. руб. В результате по

притоку денежных средств 2004 год для ОАО "Завод ЖБК-1" выдался более удачным по сравнению с предыдущим годом. 2.4 Анализ ликвидности и финансовой устойчивости СК = стр.490 + стр.640 + стр.650 ЗК = стр.590 + стр.690 - стр.640 - стр.650 А1 = 250+260П1 = 620 А2 = 240+270П2 = 610+630+660 А3 = 210+230П3 = 590 А4 = 190+220П4 = 490+640+650 Коэффициент автономии: Коэффициент финансовой устойчивости: Коэффициент финансовой зависимости: Коэффициент финансового равновесия: Плечо финансового

рычага: Коэффициент маневренности: Коэффициент абсолютной ликвидности: Коэффициент промежуточной ликвидности: Коэффициент текущей ликвидности: Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами: Результаты расчетов финансовых показателей говорят о том, что ликвидность активов и финансовая устойчивость предприятия в начале года были несколько выше, чем в конце отчетного периода. Это имело место из-за того, что

в 2004 году ОАО "Завод ЖБК-1" привлекало дополнительные заемные средства на интенсификацию производственного процесса. Следует также отметить, что все рассчитанные показатели находятся в пределах установленных норм, что исключает негативные последствия, связанные с утратой платежеспособности. 2.5 Анализ эффективности деятельности предприятия Таблица 2.4.1 Анализ показателей оборачиваемости капитала предприятия. № п/п