Расчеты технико-экономических показателей предприятия — страница 3

  • Просмотров 270
  • Скачиваний 7
  • Размер файла 51
    Кб

Средняя производительность ведущего оборудования Псредняя = Σ (Пчас.i * доля i-й продукции в общем выпуске ) = = (13,19*0,45+ 9*0,3 + 7*0,25) = 10,39 т/час §2. Определение годового выпуска. п.1. Выпуск продукции в физ. Единицах ВП = Пср. * факт. Время = 10,39 * 7552 = 78465 т ВПА = 78465 * 0,45 = 35309 т ВПБ = 78465 * 0,30 = 23540 т ВПв = 78465 * 0,25 = 19616 т ВП = Σ ВП.i = 35309 + 23540 + 19616 = 78465 т п.2. Коэффициент трудоемкости Пчас.баз. = Пчас.отч. = 12 т/ч Ктр А = 12/13,19 = 0,91 Ктр.Б = 12/9 = 1.33 Ктр.В = 12/7 = 1,71 п.3. Выпуск

продукции в у.е. ВПусл. = Σ (ВП.i * Ктр..i ) = 35309 * 0,91 + 23540*1,33 + 19616*1,71 = 32131 + 31308 + 33543 = 96982 у.е. §3. Калькуляция себестоимости продукции п.1. Распределение ПР и ОХР Таблица 6 Плановые изменения факторов, влияющие на расходы по переделу Показатели Рост (+), Снижение (-) Расстановочная численность производственных рабочих, чел. - 38 Коэффициент списочности 1,12 Энергоемкость продукции, в % электроэнергия + 7,2 вода - 1,8 пар - 2,7 сжатый воздух + 1,8 природный

газ - 2,16 Стоимость ОФ, в % + 9 Норма амортизации * 1,15 Норматив образования ремонтного фонда * 1,18 Таблица 7 Расходы по производству и общехозяйственные расходы за отчетный период Статьи затрат В базовом периоде Доля условно-постоянных затрат, % В плановом периоде Изменения (+, - ) Сумма Кол-во Цена, руб. Сумма, руб. По усл.-пост. По факторам Всего I Расходы по переделу 1. топливо технологическое: природный газ, тыс. м3 0,194 360 69-84 30 - 0,94 - 1,51 - 2,45 67,39

2. энергетические затраты: -электроэнергия, тыс кВт. ч. 0,133 670 89-11 - - +6,42 +6,42 95,53 - пар 0,063 85 5-35 40 - 0,1 - 0,15 - 0,25 5,1 - вода техническая, тыс. м3 0,036 420 15-12 100 - 0,68 - 0,27 - 0,95 14,17 - сжатый воздух, тыс. м3 0,211 82 17-30 - - + 0,31 + 0,31 17,61 Итого энергозатрат: 126-88 3. Основная зарплата производственных рабочих 195-14 60 - 5,26 - 5,27 - 10,53 184,61 4. Дополнительная зарплата производственных рабочих 27-37 60 - 0,74 - 0,53 - 1,27 26,1 5. Отчисления во внебюджетные фонды (35,8 %) 79-65 60 - 2,15 - - 2,15 77,5 6. Износ

инструмента 41-30 10 - 0,19 - - 0,19 41,11 7. Содержание основных средств 44-61 70 - 1,4 - - 1,4 43,21 8. Затраты на ремонт в т.ч. капитальный текущий 83-86 38-50 45-36 70 70 - 1,21 - 1,43 - + 4,82 - 1,21 + 3,39 37,29 48,75 9. Амортизация основных средств 32-40 100 - 1,45 + 3,35 + 1,9 34,3 10. Внутрипроизводственное перемещение грузов 7-30 - - - - 7,30 11. Прочие производственные расходы 103-70 80 - 3,72 - - 3,72 99,98 Итого расходов по производству 812-05 799,95 II Общехозяйственные расходы 78-95 80 - 2,84 - - 2,84 76,11 Всего производственных

расходов 891-00 876,06 а) Изменения в плановом периоде по условно-постоянным затратам: (β * Зi/(ВПусл.план. / ВПусл.отч.)) – (β * Зi), где β – доля условно-постоянных затрат в i-й статье расходов - природный газ: (0,3 * 69,84 / (96982 / 92643)) – (0,3 * 69,84) = 20,952 / 1,047 = - 0,94 - пар: (0,4 * 5,35 / 1,047) – 0.4 * 5.35 = - 0,1 - вода: (1 * 15,12 / 1,047) – 15,12 * 1 = - 0,68 - основная заработная плата: (0,6 * 195,14 / 1,047) – 0,6 * 195,14 = - 5,26 - дополнительная заработная плата: (0,6 * 27,37 / 1,047) – 0,6 * 27,37 = - 0,74 - отчисления во