Прохождение практики по бухучету — страница 13

  • Просмотров 2584
  • Скачиваний 192
  • Размер файла 32
    Кб

“Томмотлес” 400 млн. руб.; ЗАО “ТрансСахамост” 24 млн. руб.; Также АК “Железные дороги Якутии” в целях реализации программы развития инфраструктуры выступило учредителем ООО ПКЦ “Магистраль”, ТОО ”Наш дом”, ООО ”Алданское содружество”, ТД “Сахадальснаб”, ОАО “Нефтяная компания “Заречье”, ОАО “Томмот-Лена”, Специализированного совместного предприятия “Северный экспресс”. Данные вложения не отражены по строке баланса

“Долгосрочные вложения”, которые могут производится из чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия или по решению акционеров. Данные вложения произведены фактически из средств бюджета, выделенных на строительство железной дороги без решения Наблюдательного совета и не предусмотрены сметой расходов. Компания не получает полной отдачи от данных предприятий, в связи с первоначальной стадией их становления. По

бухгалтерскому балансу остались непокрытые убытки прошлых лет в сумме 449,2 млн. руб. Из-за отсутствия прибыли фонды не формировались. С целью создания необходимых условий для формирования фондов на 1998 г. заключены договоры на аренду имущества Компании. Анализ финансового состояния АК “Железные дороги Якутии” За анализируемый период валюта баланса увеличилась на 384 373,7 млн. руб. или на 30,3% и составляет на конец года 1 652 306 млн. руб.

Структура актива баланса ( млн. руб. неденом.) Статьи баланса на 01.01.97 г. на 01.01.98 г. отклонение (+,-) сумма % сумма % абсолют. % Внеоборотные активы 1 116 182 88 1 519 182 92 +403 000 +4 в т.ч. Основные средства 17 467 1,4 13 687 0,8 -3 780 -0,6 незавершенное строительство 1 097 539 86,5 1 503 891 91 +406 352 +4,5 Оборотные активы 152 101 12 133 474 8,1 -18 627 -3,9 в т.ч. Запасы 1 188 228 -960 Дебиторская задолженность 143 128 11,3 129 589 7,8 -13 539 -3,5 Денежные средства 7 785 0,6 3 376 0,2 -4 409 -04 Убытки 449 449 Валюта 1 268 732 100 1 653 106 100

+384 374 Структура пассива баланса ( млн. руб. неденом.) Статьи баланса на 01.01.97 г. на 01.01.98 г. отклонение (+,-) сумма % сумма % абсолют. % Источники собственных средств 1 182 897 93,2 1 178 868 71,3 -4 029 -21,9 в т.ч. УК 645 451 50,8 645 451 39 -11,8 Целевые финансирования и поступления 537 466 42,3 533 417 32,3 -4 049 -10 Заемные средства 21 074 1,7 101 787 6,2 +80713 +4,5 в т.ч. кредиты банка 6 574 0,5 4 000 0,2 -2 574 -0,3 Кредиторская задолженность 64 761 5,1 372 451 22,5 +307 690 +17,4 в т.ч. поставщики и подрядчики 64 336 5 368 897 22,3 +307

561 +17,3 Валюта 1 268 732 100 1 653 106 100 +384 374 Из таблицы видно, что на стороне активов увеличение баланса произошло за счет роста незавершенного производства на 406 352 млн. руб. (4,5%). Существенно снизились оборотные активы на 18 627 млн. руб.(3,9%), что повлияло на общее финансовое состояние АК. Отмечается уменьшение суммы основных средств. Дебиторская задолженность уменьшилась на 13 539 млн. руб. в основном за счет дочерних и зависимых обществ. У