Прогнозирование и оптимизация денежного потока — страница 2

  • Просмотров 816
  • Скачиваний 8
  • Размер файла 343
    Кб

отрицательного их видов. На результаты хозяйственной деятельности предприятия отрицательное воздействие оказывают как дефицитный, так и избыточный денежные потоки. Цель курсовой работы состоит в том, чтобы изучить существующие методы прогнозирования и оптимизации денежного потока, ознакомиться в этом контексте с особенностями структуры затрат радиостанции, как представителя медиарынка (на примере ООО «Юнистар»). Для

достижения цели были поставлены следующие задачи: Определить денежный поток, как предмет для прогнозирования. Изучить методы оптимизации и прогнозирования денежного потока. Представить план расчета и расчет поступления и расходования денежных средств от операционной деятельности исходя из целевой суммы чистой прибыли. Выявить особенности структуры затрат ООО «Юнистар» и определить чистый денежный поток. Глава 1.

Определение денежного потока Осуществление всех видов финансовых и хозяйственных операций организации сопровождается движением денежных средств – их поступлением или расходованием. Этот непрерывный процесс определяется понятием денежный поток. Денежный поток – множество распределенных во времени притоков и оттоков денежных средств. Цель управления денежными потоками – обеспечение финансового равновесия организации в

процессе ее развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и синхронизации их во времени. Таблица 1. Виды денежных потоков Движение денежных средств осуществляется по трем видам деятельности: текущая (основная, операционная) деятельность; инвестиционная деятельность; финансовая деятельность. Текущая (основная, операционная) деятельность – деятельность организации, преследующая

извлечение прибыли в качестве основной цели, либо не имеющая извлечение прибыли в качестве таковой в соответствии с предметом и целями деятельности,т.е. производством промышленной, сельскохозяйственной продукции, выполнением строительных работ, продажей товаров, оказанием услуг общественного питания, сдачей имущества в аренду и др. Инвестиционная деятельность – деятельность организации, связанная с приобретением

земельных участков, зданий, иной недвижимости, оборудования, нематериальных активов и других внеоборотных активов, а также их продажей; с осуществлением собственного строительства, расходов на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические разработки; с осуществлением финансовых вложений. Финансовая деятельность – деятельность организации, в результате которой изменяются величина и состав