Привлечение дополнительных оборотных средств на предприятиях рекреационной сферы — страница 15

  • Просмотров 911
  • Скачиваний 9
  • Размер файла 141
    Кб

ЗА 1994-1995 ГГ. (В ТЫС. РУБ.) (В ТЫС. РУБ.) -----------------------------T----------T----------T----------¬ ¦ Наименование статей ¦на 1.01.94¦на 1.10.94¦на 1.05.95¦ +----------------------------+----------+----------+----------+ ¦ АКТИВЫ-ВСЕГО ¦11089065,0¦13441017,0¦14606046,0¦ ¦ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ-ВСЕГО ¦10292749,0¦10544817,0¦11134416,0¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Основные средства ¦10188774,0¦10290676,0¦11134416,0¦ ¦Капвложения и оборудование ¦ 103975,0¦ 254141,0¦ 0 ¦ ¦Прочие внеоборотные активы ¦ 0 ¦ 0 ¦ 0 ¦ ¦ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ-ВСЕГО ¦ 796316,0¦ 2896200,0¦ 3471630,0¦ ¦в том

числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Денежные средства ¦ 112320,0¦ 973908,0¦ 437512,0¦ ¦Расчеты с дебиторами ¦ 301717,0¦ 366245,0¦ 1430945,0¦ ¦Запасы и затраты ¦ 382279,0¦ 1556047,0¦ 1603173,0¦ ¦Прочие краткосрочные активы ¦ 0 ¦ 0 ¦ 0 ¦ ¦ ПАССИВЫ-ВСЕГО ¦11089065,0¦13441017,0¦14606046,0¦ ¦СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА-ВСЕГО: ¦10594827,0¦10672921,0¦10224377,0¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Уставный фонд ¦ 478211,0¦ 478211,0¦ 65000,0¦ ¦Прочие собственные средства ¦10116616,0¦10194710,0¦10159377,0¦ ¦ДОЛГОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ И ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА-ВСЕГО: ¦ 0 ¦ 0 ¦ 0

¦ ¦КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ-ВСЕГО:¦ 494238,0¦ 2768096,0¦ 4381669,0¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Краткосрочные кредиты и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦заемные средства ¦ 0 ¦ 0 ¦ 0 ¦ ¦Расчеты с кредиторами ¦ 278211,0¦ 492145,0¦ 4381669,0¦ ¦Прочие краткосрочные пассивы¦ 216027,0¦ 2275951,0¦ 0 ¦ L----------------------------+----------+----------+----------- ОЦЕНКА ИМУЩЕСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ Стоимость имущества по балансу за 9 месяцев 1994 года увеличилась на 2.351.952,0 т. р. или 21,2 %. Оборотные средства увеличились на 2.099.884,0 т. р. При этом

существенно возросли наличные денежные средства, достигнув 33,6 % величины оборотных средств. На 1.173.768,0 т. р. увеличились запасы и затраты. Это произошло в основном за счет увеличения производственных запасов и товаров. Основные средства увеличились лишь на 252.068,0 т. р. Таблица 8 АНАЛИЗ СОБСТВЕННЫХ И ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ ( В МЛН. РУБ.) Стоимость имущества предприятия возросла на 2.352 млн рублей. При этом, только на 78,1 млн рублей

или 3,3 % она увеличилась за счет собственных средств, и на 2.273,8 млн рублей или 96,7 % за счет заемных, причем в структуре заемных средств 100 % составляет кредиторская задолженность. Явление в целом негативное, но если платежеспособность у предприятия высокая, то в этом нет ничего страшного. Собственные оборотные средства снизились на 174 млн рублей. На 213,9 млн рублей увеличилась кредиторская задолженность, в основном за счет оплаты

труда и расчетов за товары, работы и услуги. ОЦЕНКА ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ Важнейшим показателем платежеспособности предприятия является коэффициент покрытия, который представляет собой отношение всех оборотных средств предприятия к краткосрочным обязательствам. На начало года он равен 161,0 %, на 1 октября 1994 года - 104,5 %. Таким образом, реализовав все оборотные средства, предприятие может полностью погасить текущие