Применяемые Финансовые Информационные Системы (ФИС) — страница 17

  • Просмотров 1520
  • Скачиваний 7
  • Размер файла 521
    Кб

плательщик (адрес, код участника, МФО банка, корреспондентский счет, расчетный счет); • предмет счета (услуги по счету, материалы, МБП, товары и др.); • единица измерения; • количество; • цена; • сумма; • итого; • дата подтверждения; • дата оплаты. Все счета делятся на четыре группы: • выписанные; • подтвержденные; • оплаченные; • просроченные. К выписанным относятся все счета. К подтвержденным - счета, ко­торые фактически не

оплачены, но плательщики подтвердили намере­ние их оплатить. Оплаченные счета — это счета, по которым прошла оплата. К просроченным относят счета, все сроки оплаты которых уже прошли. Файл GRTTN включает реквизиты: • от кого (реквизиты предприятия); • накладная N; • дата; • кому (предприятие, корреспондент): • наименование; • единица измерения; • количество; • цена; • сумма; • итого. Сформированные из первичных документов файлы

оперативной ин­формации являются основой для обработки всей учетной информации на ПВМ. Данные этих файлов используются для формирования реги­стров аналитического учета (аналитические ведомости по Журналу уче­та хозяйственных операций в стоимостном выражении, аналитические ведомости по журналам учета товарно-материальных ценностей в стои­мостном выражении). На основании данных массива GUHO формиру­ются регистры

сводного учета: Главная книга, сводная оборотная ведо­мость, сводная валютная ведомость, приведенная валютная ведомость, кассовая книга. Регистры аналитического учета представляют собой нестандартные ведомости программного комплекса. Их настраивает сам пользователь. Настройка заключается в указании полей в учетных журналах и последо­вательном их использовании при формировании ведомости. Аналитические ведомости

формируются по: • дебиторам и кредиторам; • покупателям и заказчикам; • поставщикам и подрядчикам; • подотчетным лицам; • видам затрат на производство; • местам возникновения затрат; • видам выпускаемой продукции, работ, услуг; • статьям прибылей и убытков и др. Регистры синтетического учета - это стандартные ведомости синте­тического учета, способ формирования которых изменить нельзя. Регистры сводного учета - сводные

оборотные ведомости по счетам, в которых сводятся и обобщаются остатки и обороты по отдельному сче­ту (табл. 2) или по всем счетам за отчетный период (табл. 3). Таблица 2. Сводная оборотная ведомость по счету __ за ____ 19 __ г. Реквизиты первичного документа Сумма проводки Дата доку­мента доку­мент номер доку­мента дата опера­ции Сумма по дебет сумма по кредиту корреспондент­ский счет проводки назва­ние опера­ции Оборот