Повышение эффективности деятельности ГРЭС-4 г. Кашира — страница 6
Таблица 3 Анализ затрат на производство Элементы затрат За предыдущий период По плану на отчетный год Фактически за отчетный год Изменение фактических удельных весов сумма, млн руб. УД.вес, % сумма, млн. руб. уд вес. - % сумма, млн. руб уд вес, % прошлым годом, % с планом, % 1. Сырье и материалы 71,88 55,10 70,37 50,45 73,08 52,66 -2,44 2,21 2. Топливо и энергия 6,07 4,65 6,28 4,50 5,74 4,14 -0,51 -0,36 3.Зарплата производственных рабочих 10,63 8,15 12,25 8,78 13,62 9,81 1,66 1,03 4.Отчисления в бюджет от средств на оплату труда 4,59 3,52 4.74 3.40 5,32 3,83 0,31 0,43 5.Расходы на подготовку и освоение производства 4.93 3,78 5,6! 4,02 5,96 4.29 0,51 0,27 6.Общепроизводственные и общехозяйственные расходы 25,37 19,45 32,68 23,43 26,55 19,16 -0,29 -4,27 7. Потери от брака 0,48 0,37 0,03 0,02 0,01 0,01 -0,36 -0,01 8.Прочие производственные расходы 650 4,98 4,74 3,40 5,51 3,97 -1,01 0,57 9. Коммерческие расходы 0,00 0,00 2,79 2,00 2,95 2,13 2.13 0,13 ИТОГО 130,46 100.0 139,48 100,0 138,78 100,0 0,00 0,00 Данные таблицы показывают, что в структуре затрат на производство произошли некоторые изменения. В общей структуре элементов затрат по сравнению с предыдущим годом произошло снижение материалоемкости и энергоемкости производства, а также общепроизводственных и общехозяйственных расходов и потерь от брака. Рост удельных весов зарплаты производственных рабочих обусловлен прежде всего инфляционными мотивами. Сравнение показателей отчетного года с плановыми на отчетный год показывает, что выполнение плана было неровным — уровень материалоемкости оказался выше запланированного на 2,21%, зарплата производственных рабочих — на 1,03%. При этом произошло резкое снижение общепроизводственных и общехозяйственных расходов — на 4,27%. 1.1.3.Факторный анализ затрат, на рубль товарной продукции Общий принцип определения показателя, характеризующего уровень затрат на один рубль товарной продукции, может быть представлен формулой где q — количество единиц продукции каждого вида, Z — себестоимость единицы этой продукции; р — отпускная цена единицы продукции. При оценке выполнения плана по себестоимости товарной продукции в пределах предприятия используют следующие данные: 1 Затраты на один рубль товарной продукции по плану: 2. Фактические затраты на один рубль товарной продукции: 3. фактические затраты на один рубль товарной продукции в ценах, принятых в плане: 4 Затраты на один рубль товарной продукции по плану в пересчете на фактический объем и состав продукции: Различия в показателях SФ и Sпл обусловлены разным уровнем себестоимости (Z1 и Zпл), объемом и составом продукции (p1 и рпл). Различия в показателях SФ и Śф определяются также уровнем себестоимости единицы продукции (Z1 и Zпл), объемом и составом
Похожие работы
- Доклады
- Рефераты
- Рефераты
- Рефераты
- Контрольные