Платежеспособность ссудозаемщика и кредитный риск банка — страница 3

  • Просмотров 6547
  • Скачиваний 482
  • Размер файла 109
    Кб

платежные требования в соответствии с хозяйственными договорами, возвращать кредиты, выплачивать рабочим и служащим заработную плату, вносить плате­жи и налоги в бюджет». Приведенные определения не совсем корректны, так как в них не разграничиваются термины «кредитоспособность» и «платежеспо­собность». Последняя как раз и подразумевает способность организа­ции расплачиваться по всем видам обязательств, а

кредитоспособность подразумевает способность расплатиться лишь по кредитным обяза­тельствам. Платежеспособность — возможность удовлетворить требо­вания кредиторов в настоящий момент, а кредитоспособность — про­гноз такой способности на будущее. И еще одно существенное различие. Организация погашает свои обычные обязательства (кроме задолжен­ности по кредитам), как правило, за счет выручки от реализации про­дукции

(работ, услуг). Возврат кредита может проводиться как из соб­ственных средств заемщика, так и за счет средств, поступивших от реализации банком обеспечения, переданного в залог, средств гаран­та или поручителя, страховых возмещений. Помимо этого кредито­способность определяется не только тем, насколько ликвидны активы организации, направляемые на погашение обязательств, но и множе­ством других факторов, не зависящих напрямую

от хозяйствующего субъекта (контрагенты, рынки сбыта и др.) и не всегда поддающихся количественному измерению. Существует также подход к определению кредитоспособности, связывающий ее с платежеспособностью, однако, учитывая изложен­ное выше, в зависимости от целей анализа их можно рассматривать как разные понятия. Так, А.И. Ольшаный сужает понятие кредито­способности до возможности заемщика погасить только ссудную

задолжность и считает, что характеристика кредитоспособности должна быть иной, чем платежеспособность, поскольку в соответствии с прин­ципами кредитования заемные средства можно погасить как за счет выручки от основной деятельности, так и за счет вторичных источни­ков обеспечения (реализация залога, взыскание с гаранта). М.О. Сахарова понимает под кредитоспособностью такое финансово-хозяйственное состояние организации,

которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готов­ности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями кредит­ного договора. С другой точки зрения «под кредитоспособностью хозяйству­ющего субъекта понимается наличие у него предпосылок для получе­ния кредита и его возврата в срок». Но предпосылки для получения кредита — это еще не возможность его получить: не понят­но, где