Отчет по производственной практике в СХПК ПЗ «Майский» — страница 8

объявление на взнос наличными, оно остается в банке; вторая часть – квитанция, она выдается банковским работником кассиру нашего предприятия и прилагается кассиром к расходному кассовому ордеру и отчету; третья часть – ордер, выдается вместе с выпиской банка. Обо всех изменениях на расчетном счете учреждение банка периодически извещает организацию выписками с расчетного счета (см. приложение ). В выписке указываются все

поступления и списания средств с расчетного счета, остаток средств на нем на начало и конец периода. К выписке прилагаются документы, на основании которых зачислены или списаны средства. Выписка с расчетного счета является вторым экземпляром лицевого счета предприятия, открытого ему банком. Сохраняя денежные средства, банк считает себя должником организации, поэтому остатки средств и поступления на расчетный счет

записываются в выписке по кредиту расчетного счета, а уменьшение своего долга – по дебету. Бухгалтерская организация в день поступления из банка документов проверяет выписку на соответствие поступивших и списанных сумм по приложенным к ней оправдательным расчетно-платежным документам. При обнаружении ошибки организация сообщает об этом в банк. При бухгалтерский обработке выписки с расчетного счета на е полях проставляют

корреспондирующие счета по каждой хозяйственной операции – справа от соответствующей суммы. Учет движения операций по счету 51 отражается в балансовой ведомости, которая составляется на основании выписок банка (см. приложение ). Банковский кредит является важным источником заемных средств предприятия. Кредитно-расчетные отношения предприятия с банками строятся на добровольной основе и обоюдной заинтересованности

партнеров. Кредиты предоставляются предприятию под укрупненные объекты кредитования. Банк выдает кредит на условиях строгого соблюдения принципов возвратности, платности, срочности и под обеспечение, предусмотренных действующим законодательством. Кредит выдается на строго определенные цели, на определенный срок с выплатой банку вознаграждения в виде процентов от полученного кредита. Предприятие может выделять следующие

цели по использованию заемных средств: 1)    приобретение основных средств 2)    для расчетов с поставщиками 3)    покупка производственных запасов 4)    под комплекс целевых экономических и социальных программ. Кроме банковских кредитов предприятие может использовать и другие возможности привлечения заемных средств : у юридических и физических лиц. Необходимость получения кредита утверждается