Отчет по производственной практике в СХПК ПЗ «Майский» — страница 7

выплачено наличными деньгами за последние три месяца и среднедневной расход. Инвентаризация наличия денежных средств в кассе производится в сроки, установленные приказом руководителя . Ревизия кассы производится внезапно комиссией , назначенной приказом руководителя, в присутствии кассира. При этом проверяются наличные деньги, денежные документы, ценные бумаги, бланки строгой отчетности. Хранение в кассе денежных средств,

не принадлежащих организации запрещается и при их обнаружении они считаются излишками. Результаты инвентаризации оформляются «Актом инвентаризации наличных денежных средств». Выявленные излишки наличных денежных средств приходуются с последующим перечислением в доход организации – Дт 50 Кт 91. В случае выявления недостач их суммы подлежат взысканию с кассира и оформляются записью – Дт 94 Кт 50, Дт 73 Кт 94. СХПК «Племзавод

Майский» имеет свой расчетный счет. На расчетном счете сосредотачиваются свободные денежные средства и поступления за реализованную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги, краткосрочные и долгосрочные ссуды, получаемые от банка и прочие зачисления. С расчетного счета производятся почти все платежи организации, оплата поставщикам за материалы, работы, услуги, погашения задолженности бюджету, внебюджетным фондам,

получение денег в кассу для выдачи заработной платы, премии, материальной помощи и другая выдача денег, а также безналичные перечисления с этого счета банком осуществляются на основе приказа организации – владельца расчетного счета. Все операции ведутся на основании платежных требований и платежных поручений. Платежное поручение – распоряжение владельца счета банку о перечислении соответствующей суммы с его расчетного

счета. В нем указывается дата, вид платежа, сумма (прописью), ИНН и банк плательщика, ИНН и банк получателя, назначение платежа, отметки банка (см. приложение ). Платежное требование – расчетный документ, содержащий требования получателя средств по основному договору к плательщику об оплате определенной денежной суммы через банк. Они применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Расчеты

посредством платежных поручений могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. В платежном требовании указываются дата, условия оплаты, сумма прописью, ИНН и банк плательщика, подписи, отметки банка получателя. При взносе денег из кассы на расчетный счет заполняется объявление на взнос наличными (см. приложение ). Его заполняет кассир или бухгалтер. Оно состоит из трех частей : первая часть –