Организация бильярдного клуба — страница 7

сотрудникам выплачивается установленная заработная плат. в зависимости от занимаемой должности и процента от прибыли (10%). Начисления на з/п складываются из отчислений в пенсионный фонд (28%), фонд соц. страхования (5,4%), фонд мед.страхования (3,6%). фонд за­нятости (1,5%) и составляют 38,5% затрат на з/п. Ориентировочная численность персонала Таблица 4. № Должность Кол-во, чел. Ср. з/п в месяц, $ З/п в год, $ Начис­ления на з/п (38.5%) 1 Генеральный

директор 1 200 2400 924 2 Бухгалтер-кассир 1 150 1800 693 3 Гл. менеджер 1 150 1800 693 4 Сотрудник в зале 1 100 1200 462 5 Бармены 2 100 2400 924 6 Уборщица 1 50 600 231 7 Гардеробщик 1 50 600 231 8 Охранники 2 100 2400 924 9 Итого на з/п 10 1100 13200 5082 Определим стоимость основных производственных фондов. Таблица 5. Стоимость основных производственных фондов № Вид ОПФ Кол-во ед., шт. Стои­мость за ед.,$ Стои­мость всего, $ 1 Оборудование для бильярда 3 400 1200 2 Оборудование для дартса 2 100 200 3

Оборудование для бара - 1000 1000 4 Осветительное оборудование 3 100 300 5 Охранное оборудование - 200 200 6 Аудио, видеотехника - 500 500 7 ИТОГО: - 3400 Планом предусмотрена реклама: 1) печать в еженедельной местной газете 4 раза в месяц. Стои­мость - 290 руб. (10$) в месяц. Расходы на рекламу (июль-сентябрь) -290руб.*3 мес.=870руб. (30$); 2) Вывеска стоимость - 5800руб. (200$) Расчет объема продаж: В среднем один клиент оставляет в клубе 4,5$. Количество клиентов с июля по

август составило - 1200 чел. (600чел. х 2мес.=1200чел); с сентября по октябрь - 1800чел (900чел. х 2 = 1800чел.); с ноября по июнь - 8160чел. (1020 х 8мес. = 8160 чел.). Итого: об­щее кол-во клиентов за год равно 1200+1800+8160=111б0чел. Т.о. объем продаж составит -11160 х 4,5 =50220$ (1456380 руб.) за год. Сумма амортизационных отчислений исчисляется исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 20 % балансовой стоимости.

Таблица 6. Калькуляция расходов и доходов № Статьи расходов Сумма, $ Сумма, руб. Постоянные расходы 1 Материалы 700х12=8400 243600 2 Заработная плата 13200 382800 3 Начисления на заработную плату 5082 147378 4 Реклама 200+30=230 6670 5 Амортизационные отчисления по оборудо­ванию за год 680 19720 6 Арендные платежи 500х12=6000 174000 7 Текущие расходы 100х12=1200 34800 8 Сумма постоянных затрат 34792 1008968 9 Переменные затраты 11 Ремонт помещения 500 14500 12 Оборудование 3400 98600 13 Сумма

переменных затрат при макси­мальных загрузках 3900 113100 14 Прибыль 50220 -38692=11528 334312 15 Премиальные (10% от прибыли) 1153 33437 16 Чистая прибыль 10375 300875 Срок окупаемости вложений 6200: (10375:12) =6200:864,58=7.17 » 7.2 месяца. Срок окупаемости оборудования для бильярда (3 комплекта) = == (1000х3): (400х3) =3000:1200=2.5 года 7. Анализ риска 1. Риск отсутствия сбыта. Его вероятность невелика и объемы сбыта зависят от правильной маркетинговой политики фирмы.