Кредит как экономическая категория — страница 10

заемщиками были мелкие крестьяне, мастера-ремесленники либо знать, крупные земельные собственники. С образованием банков происходит концентрация заемщиков, для которых выступает «коллективным кредитором». В рамках кредит­ных отношений один и тот же экономический субъект может одновре­менно выступать и как кредитор, и как заемщик. В тех случаях, когда предприятие получает в банке ссуду, банк выступает кредитором, а

предприятие — заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то кредитором выступает предприятие, а заемщиком - банк. Действуя как посредник, банк во всех случаях выступает от своего имени и при­нимает на себя все связанные с этим риски. В условиях широко разви­той банковской системы кредитные отношения могут осуществлять­ся и без участия банков. Отношения между кредитором и заемщиком строятся как отноше­ния юридически

самостоятельных субъектов, обеспечивающих иму­щественную ответственность друг перед другом. В основе отношений между кредитором и заемщиком лежит взаимный экономический ин­терес к передаче стоимости во временное пользование. Для полного выяснения сущности кредита как экономической категории следует уяснить не только объективные причины его возникновения, роль кре­дитора и заемщика в организации кредитных отношений, но

и функ­ции кредита, которые также носят объективный характер. При выявлении сущности кредита, как и сущности других экономи­ческих категорий, важно придерживаться следующих методологических принципов. Их можно свести к следующему. • Все разновидности кредита должны отражать его сущность незави­симо от той формы, в которой он выступает. Например, ссуда может обслуживать разнообразные долговременные и краткосрочные

потреб­ности (затраты на приобретение сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономи­ческих оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты. • Вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из

кредитных сделок за­емщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств -возвратность становится не обязательным для кредита как экономи­ческой категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкрет­ной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определен­ность и обособляемость. • Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конк­ретных характеристик, которые показывают сущность