Корреспондентские отношения между коммерческими банками РФ и основные виды операций, осуществляемые между ними — страница 10

  • Просмотров 7241
  • Скачиваний 255
  • Размер файла 69
    Кб

законодательно, и банк в этом случае не сможет осуществить платеж до поступления необходимых средств на счет. Ежемесячно итоги по счету "Ностро" и "внутреннему корреспондирующему счету" сверяются. Для этого составляется раккорд, в котором отражаются несквитованные (т.е. суммы по которым имеются расхождения между данными указанными в выписке и данными по “внутреннему корреспондирующему счету”) по выпискам и

внутреннему учету суммы, которые в дальнейшем подлежат урегулированию. Важную роль при проведении операций по счету играет понятие валютирования. Факт осуществления записи в некоторый определенный день отнюдь не означает, что зачисленная сумма находится в распоряжении владельца счета со дня внесения записи. Решающим моментом является здесь валютирование, т.е. дополнительная отметка о дате рядом с проведенной суммой в

выписке счета. Таким образом, владелец счета имеет право распоряжаться ей немедленно, однако деньги переходят в его собственное распоряжение с начислением соответствующих процентов лишь со дня валютирования. Если владелец счета распоряжается поступившей суммой до наступления даты валютирования, то в этом случае - при отсутствии иного обеспечения счета - он идет на превышение кредита, за что и обязан платить соответствующие

проценты банку-кредитору. Причины расхождения между операционным днем и днем валютирования могут быть различными. В качестве примера можно привести следующий случай. Банк “Одинбанк” с целью кредитования своего счета в немецких марках направляет в Deutsche Bank чеки, подлежащие оплате в марках в различных учреждениях Германии. Запись в кредит счета осуществляется согласно правилам в день поступления чеков во Франкфурт. Однако

Deutsche Bank не в состоянии осуществить валютирование в один день с внесением записи, поскольку он должен взыскать соответствующий эквивалент с других учреждений через Немецкий Федеральный банк (Deutsche Bundesbank) по истечении минимум одного дня с момента выставления требований филиалам Немецкого Федерального банка - центральным банкам земель. Таким образом, возникает сдвиг даты валютирования по сравнению с датой внесения записи. Итог

по ведущимся счетам подводится в конце каждого квартала. За каждый отчетный период обороты по счетам разносятся по дням валютирования, сальдируются и показываются в виде дебетового или кредитового оборота на каждый день валютирования в штафеле процентов. С учетом начального штафельного сальдо штафель процентов дает возможность проследить динамику сальдо по данному счету в разбивке по дням валютирования. В собственно