Контрольная работа по финансовому менеджменту — страница 2

Расчётный счёт в банке 100 Краткосрочные кредиты банка 100 Валютный счёт в банке 100 Арендная плата за 5 лет вперёд 100 Программный продукт для ЭВМ 200 Добавочный капитал 50 Расчёты с кредиторами 300 Фонды социальной сферы 100 Производственные запасы и МБП 300 Объём продаж 717 Уставный капитал 300 Среднесписочная численность 35 Решение: БАЛАНС Актив Пассив 1. Внеоборотные активы 3. Капитал и резервы продукт для ЭВМ 200 уставный капитал 300 ИТОГО: 200

добавочный капитал 50 прибыль 200 2. Оборотные активы фонды 100 дебиторская задолженность 50 ИТОГО: 650 расчётный счёт 100 4. Долгосрочные пассивы валютный счёт 100 – мбп 300 ИТОГО: 0 готовая продукция 200 5. Краткосрочные пассивы арендная плата 100 кредиты 100 ИТОГО: 850 расчёты с кредиторами 300 ИТОГО: 400 ИТОГО АКТИВ: 1050 ИТОГО ПАССИВ: 1050 Расчёт показателей финансового сотояния предприятия 1) Величина собственных оборотных средств (СОС): СОС =

оборотные активы – краткосрочные пассивы СОС = 850 – 400 = 450 2) Коэффициент текущей ликвидности (Ктл): Ктл = оборотные средства / краткосрочные пассивы Ктл = 850 / 400 = 2,125 3) Коэффициент быстрой ликвидности (Кбл): Дебиторская задолженность + денежные средства Кбл = -------------------------------------------------------------------------------- краткосрочные пассивы Кбл = 350 / 400 = 0,875 4) Коэффициент абсолютной ликвидности (Кабл): Кабл = денежные средства / краткосрочные пассивы

Кабл = 200 / 400 = 0,5 5) Коэффициент обеспеченности текущей деятельности собственными оборотными средствами (Ксос): Ксос = собственные оборотные средства / оборотные активы Ксос = 450 / 850 = 0,5294 6) Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов (Дсос): Дсос = собственные оборотные средства / запасы Дсос = 450 / 500 = 0,9 7) Маневренность собственного капитала (kск): kск = собственные оборотные средства / собственный капитал kск = 450 / 650 = 0,6923 8)

Маневренность собственных оборотных средств (kсос): kсос = денежные средства / собственные оборотные средства kсос = 200 / 450 = 0,4444 9) Коэффициент финансовой зависимости (Кфз): Кфз = всего источников / собственный капитал Кфз = 1050 / 650 = 1,615 10) Коэффициент концентрации привлечённых средств (Ккпс): Ккпр = привлечённые средства / всего источников Ккпс = 400 / 1050 = 0,381 11) Коэффициент концентрации собственного капитала (Ккск): Ккск = собственные

средства / всего источников Ккск = 650 / 1050 = 0,619 12) Коэффициент соотношения собственных и привлечённых средств (Ксспс): Ксспс = собственный капитал / привлечённые средства Ксспс = 650 / 400 = 1,625 13) Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала (Коок): Коок = выручка / оборотный капитал Коок = 717 / 850 = 0,844 14) Коэффициент оборачиваемости собственного капитала (Коск): Коск = выручка / собственный капитал Коск = 717 / 650 = 1,103 15) Рентабельность продаж