Комплексный анализ хозяйственной деятельности МУП ЖКХ «Песковский коммунальник» — страница 3

  • Просмотров 9683
  • Скачиваний 645
  • Размер файла 65
    Кб

на оплату труда 3782,53 12761,02 +8978,49 +237,3 Основные фонды 19462,62 19119,30 -343,32 -1,7 Фондоотдача 1,1 2,5 +1,4 +1,48 Среднесписочная численность 123 96 -27 -21,9 В результате сравнительного анализа по технико-экономическим показателям видно, что выручка от реализации увеличилась к концу 2006 года на 27941,36 тыс. рублей, т.е. на 130%. В том числе от основной деятельности на 30379,80 тыс. рублей. За период 2006 года были оказаны услуги по продаже леса на сумму 979,36 тыс. рублей, что

на 2444,13 тыс. рублей меньше чем за прошлый год. Прибыль предприятия выросла на 9110,79 тыс. рублей, соответственно на 117%. Себестоимость работ при этом в 2006 году увеличилась на 18824,88 тыс. рублей или на 137,4% , что в 3,4 раза больше чем в предыдущем, в том числе произошел рост затрат на основное производство на 242,4%. Увеличение себестоимости привело к снижению рентабельности предприятия с 56,7% до 51,9% к концу 2006 года, в том числе рентабельность

основной деятельности снизилась на 19 пунктов с 43,1% до 34,8%. Затраты на один рубль выручки от реализации составили в 2006 году 0,66 рублей, что на 3,1% больше, чем в 2005 году, то есть произошло удорожание производственных расходов. Затраты на один рубль выручки от основной деятельности возросли на 26,9% это значит, что по основной деятельности предприятие получило избыток от выполненных работ, что повлекло за собой снижение прибыли и

рентабельности производства. Наблюдалось снижение основных средств предприятия на 343,32 тыс. рублей. В 2006 году произошло сокращение рабочих с 123 до 96 человек, в связи, с чем выросла производительность труда в 2,4 раза и расход на оплату труда составили 12761,02 тыс. рублей, что на 237,3% выше по сравнению с 2005 годом. Но сравнительный анализ не будет объективным без учёта влияния инфляционных процессов. Поэтому заметный рост многих

показателей, например себестоимости до 24,2% обусловлен влиянием роста цен за год. Чтобы получить более объективную картину, пересчитываются некоторые ключевые показатели с учётом коэффициентов потребительских цен, рост которого составил 122% за 2006 год, а не платные услуги, что будет являться более актуальными для организации, рост составил около 150% в год. Таблица 2. Технико-экономический показатель с учётом роста коэффициента

потребительских цен на платные услуги. Показатели 2005 2006 Отклонения Отклонения с учётом коэффициента потребительских цен на платные услуги Тыс. руб. Тыс. руб. Тыс. руб. % Тыс. руб. % Выручка от реализации услуг 21457,44 49393,10 27941,37 130,1 11916,28 55,5 Прибыль от реализации 7765,92 16876,71 9110,79 117,3 3637,26 46,8 Себестоимость (работ, услуг) 13691,52 32516,39 18824,88 137,4 8279,02 60,4 Из таблицы видно, что технико-экономические показатели предприятия реально на конец года с учётом