Финансовые риски, способы их начисления и снижения (на примере кредитных рисков) — страница 9

  • Просмотров 6973
  • Скачиваний 473
  • Размер файла 69
    Кб

суммирования всех видов рисков позволяет определить "предел потерь"- один из элементов стратегии банка. Чрезвычайно важно правильно определить количественные параметры, поскольку именно они должны оказать самое прямое влияние на структуру оборотных средств в процессе планирования. Если качественная оценка дает достаточно широкие границы показателя, то в количественной оценке границы конкретны. Количественный

показатель определяется путем увеличения уровня кредитного риска на размер кредита. Полученная сумма может формировать резерв на возможные потери по данному виду операций. Есть один очень важный момент, который нельзя не отметить. Отчетность заемщика в том виде, в котором она сдается в налоговую инспекцию, не может быть базой для наших расчетов. Дело в том, что зачастую, с целью налогового планирования, предприятия вставляют

промежуточные звенья в свою финансово-хозяйственную деятельность. Например, сырье и готовая продукция несколько раз "продаются" или "покупаются" предприятиями одного хозяина в целях завышения себестоимости или занижения дохода от реализации. Собственные средства могут присутствовать в балансе в виде кредиторской задолженности. Фактические сроки кредиторской и дебиторской задолженности не соответствуют

балансовым. Таким образом, первоочередной задачей при оценке кредитных рисков является получение от заемщика так называемой управленческой отчетности, где все статьи находятся на своем месте и позволяют сделать правильные выводы. III. Планирование риска При переходе к этапу планирования рисков, рассчитанный резерв по плановому кредитному портфелю должен сопоставляться с суммой, которая, согласно политике в области рисков,

представляет собой предел потерь для данной операции. Пример расчета предела потерь. Допустим, предел потерь по кредитам установлен в размере 30 % дохода за год или 150 000$. Кредитный портфель составляет 2 500 000$ и распределен по уровню риска следующим образом: Таблица 8 Шкала оценок риска Качественная оценка риска Количественная оценка риска Низкий уровень риска 5% Умеренный уровень риска 10 % Высокий уровень риска 20 % Возможные

варианты структурных лимитов приведены в таблицах 9 и 10. Таблица 10 Второй вариант структурных лимитов Уровень риска Сумма кредита Предел потерь Доля в кредитном портфеле Кредиты с низким уровнем риска $2’200’000 $110’000 88 % Кредиты с умеренным уровнем риска $300’000 $60’000 12 % Итого $2’500’000 $170’000 100 % Допустим, мы планируем кредиты с низким уровнем риска (1 вариант) на сумму $1’500’000, уровень риска составляет при этом $75’000, при этом остается