Экономический анализ ГП Северодонецкая ТЭЦ — страница 6

  • Просмотров 845
  • Скачиваний 7
  • Размер файла 393
    Кб

план по структуре – значит сохранить в фактическом выпуске продукции запланированные соотношения отдельных ее видов. Изменение структуры производства оказывает большое влияние на экономические и финансовые показатели предприятия (объем выпуска в стоимостной оценке, материалоемкость, себестоимость, прибыль, рентабельность и т.д.). Анализ выполнения плана по структуре товарной продукции осуществляется с помощью табл.1.13.

Таблица 2.8 Анализ выполнения плана по структуре товарной продукции Виды продукции Выпуск продукции, тыс.грн. Структура продукции, % Фактический выпуск при плановой структуре, тыс.грн. Изменение объема продукции от изменения структуры Засчитывается в выполнение плана по структуре план факт план факт Электроэнергия 76628,5 54402 68,6 60,1 61521,64 -7119,64 54402 Теплоэнергия 35142,9 36071 31,4 39,9 28951,36 7119,64 28951,36 Итого 111771,4 90473 100 100 90473 0 83353,36 Как видим из

анализа выполнения плана по структуре: выполнение плана по электроэнергии не выполнено, а выполнение плана по структуре теплоэнергии перевыполнено, что соответственно существенно отразилось на прибыли предприятия, себестоимости продукции и т.д. Анализ ритмичности выпуска продукции ГП «Северодонецкая ТЭЦ» выполним согласно данных приведенных в Таблицах 1.14, 1.15. Анализ ритмичности выпуска электроэнергии Декады Выпуск

продукции, тыс.грн. Предшествующий год Отчетный год план факт план факт Январь 5200 5774,6 6250,4 7562,1 Февраль 5850 5253,3 6302,4 7633,6 Март 5200 5843,5 7605 7607,6 Апрель 5200 5618,6 5066,1 5123,3 Май 6428,5 4855,5 5330 4127,5 Июнь 3900 4594,2 6410,3 2518,1 Июль 5200 4758 3914,3 1323,4 Август 5200 5051,8 7546,5 0 Сентябрь 5155,8 5210,4 8060 0 Октябрь 7410 6882,2 6260,8 345,8 Ноябрь 7410 8056,1 7252,7 4422,6 Декабрь 8970 8192,6 6630 6484,4 Итого 71124,3 70090,8 76628,5 47148,4 Таблица 1.15 Анализ ритмичности выпуска теплоэнергии Декады Выпуск продукции, тыс.грн.

Предшествующий год Отчетный год план факт план факт Январь 5200 6058 3900 4368 Февраль 4550 5233,8 3315 4192,5 Март 3900 5070 2925 3815,5 Апрель 2340 2564,9 1631,5 2425,8 Май 1300 1329,9 1268,8 1272,7 Июнь 1430 1530,1 1575,6 1383,2 Июль 1300 1409,2 2580,5 1280,5 Август 2548 1262,3 2567,5 - Сентябрь 2366 1284,4 2574 - Октябрь 2080 2150,2 1690 1194,7 Ноябрь 3770 3803,8 5330 6526 Декабрь 5590 4336,8 5785 7035,6 Итого 36374 36033,4 35142,9 33494,5 Для оценки ритмичности выпуска продукции рассчитывается коэффициент ритмичности, который определяется отношением

фактического (но не выше планового задания) выпуска продукции () к плановому выпуску (). Анализ ритмичности выполняется с помощью табл.1.16. Таблица 1.16 Анализ ритмичности выпуска продукции (электроэнергии) Месяцы Выпуск продукции, грн. Удельный вес,% Засчитывается в выполнение плана по ритмичности план факт план факт сумма % Январь 6250,4 7562,1 8,2 16,0 6250,4 8,2 Февраль 6302,4 7633,6 8,2 16,2 6302,4 8,2 Март 7605 7607,6 9,9 16,1 7605 9,9 Апрель 5066,1 5123,3 6,6 10,8 5066,1 6,6 Май 5330 4127,5