Экономический анализ деятельности банка — страница 2

  • Просмотров 2450
  • Скачиваний 7
  • Размер файла 115
    Кб

операции или даты ее начала или окончания, даты платежей, продолжительность периодов начисления или отсрочки платежей и т.д.); - характеристики эффективности (доходности) финансовой операции (процентные и учетные ставки). [5, c. 3-4] С экономической точки зрения процент представляет собой плату за использование денежных средств одного лица (кредитора) другим лицом (заемщиком, дебитором), выраженную в сотых долях от исходной суммы. [6,

c.22]. Временной интервал, в конце (а иногда - в начале) которого начисляются проценты за этот интервал, называется конверсионным периодом или периодом начисления. Если длина конверсионного периода совпадает с базовой единицей времени, то соответствующая процентная ставка называется эффективной. Кредитор является инвестором, а предоставленные им заемщику средства - капиталом. При заключении финансового или кредитного

соглашения стороны (кредитор и заемщик) договариваются о размере процентной ставки. Под процентной ставкой понимается относительная величина дохода за фиксированный отрезок времени [7, c.270]. Проценты различаются по базе их начисления. Применяется постоянная или последовательно изменяющаяся база для расчета. В последнем случае за базу применяется сумма, полученная на предыдущем этапе наращения или дисконтирования, т.е.

проценты начисляются на проценты. При постоянной базе используют простые, при измененной -сложные процентные ставки. Под наращенной суммой ссуды (долга, депозита, других видов выданных в долг или инвестированных денег) понимают первоначальную ее сумму с начисленными процентами к концу срока. S = P * (1 + n * i), (1.1) где P - первоначальная сумма, n - срок, i - ставка наращения (десятичная дробь). В практике при инвестировании средств в

краткосрочные депозиты прибегают к последовательному неоднократному повторению наращения по простым процентам в пределах заданного общего срока т.е. реинвестированию полученных на каждом этапе наращения средств. Необходимым условием финансовой или кредитной операции в любой форме является сбалансированность вложений и отдачи. Краткосрочные обязательства иногда погашаются с помощью последовательности частичных

платежей. В этом случае надо решить вопрос о том, какую сумму взять за базу для расчета процентов и каким путем определять остаток задолженности. 1. Первый метод, который применяется в основном в операциях со сроком более года, называется актуарным. Актуарный метод предполагает последовательное начисление процентов на фактические суммы долга. Частичный платеж идет в первую очередь на погашение процентов, начисленных на дату