Бизнес планирование и роль анализа в составлении бизнес плана — страница 12

  • Просмотров 8155
  • Скачиваний 329
  • Размер файла 62
    Кб

Далее определим затраты на заработную плату работникам в таблице 2.3.4. Таблица 2.3.4. Статья расходов Количество Заработная плата в месяц (руб) Суммарные затраты (руб) Заработная плата персонала: Коммерческий директор 1 2 000 2 000 Тех. персонал 1 1 000 1 000 Повар 2 1 000 2 000 Официант 4 1 000 4 000 Охранник 2 1 000 2 000 Бармен 1 1 000 1 000 Итого фонд заработной платы 11 12 000 Затраты на оплату труда за 2004 год составят 144 000 рублей. Подбор персонала планируется

осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований: 1.  наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности; 2.  наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания; 3.  коммуникабельность, умение работать с клиентами; 4.  знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания. Суммарные затраты капитальных вложений

в производство отражены в таблице 2.3.5. Они будут составлять 78 200 рублей. Таблица 2.3.5. Статья расходов Число позиций, шт. Стоимость за 1 шт., Суммарная стоимость, Оборудование: Полный комплект технологического оборудования 1 50 000 50 000 Мебель 1 20 000 20 000 Ремонт 8 000 8 000 Прочие расходы: Приобретение пакета документации 1 200 200 ИТОГО стоимость основных фондов 78 200 78 200 В таблице 2.3.6. даны ставки налогов, выплачиваемых организацией. Таблица 2.3.6.

Наименование 2004 Выплаты в пенсионный фонд 28,0 Выплаты в фонд мед. страхования 3,6 Сумма налогов по упрощенной системе будет составлять 45 504 рублей, т.е. 31,6% от фонда заработной платы. Общие издержки В процессе производства запланированы следующие годовые издержки, отраженные в таблице «Смета затрат на производство» (таблица 2.3.8.). Для этого сначала определим постоянные издержки в таблице 2.3.7. [9, с. 65] Таблица 2.3.7. Наименование

платежей Выплаты за год, рублей. Налоги по упрощенной системе 45 504 Аренда помещения 20 000 Транспортные расходы - Охрана - Прочие расходы 5 000 всего 70,504 Постоянные издержки всего составляют 70 504 рубля в 2004 году. Смета затрат на производство выглядит следующим образом: [9, с. 66] Таблица 2.3.8. Статья калькуляции. Тыс. рублей Сырьё и материалы за вычетом отходов 255,750 Покупные изделия и полуфабрикаты 30,900 Топливо и энергия 4,800 Заработная плата

рабочих основного производства 144,000 Заработная плата рабочих вспомогательного производства Социальные нужды Расходы на подготовку и освоение производства 28,000 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 50,000 Общепроизводственные расходы 45,504 Общехозяйственные расходы Потери от брака Прочие производственные расходы 25,200 Коммерческие расходы 2,000 Себестоимость: 586,154 Итого себестоимость равна 586,154 рублей за 2004 год.