Бизнес-план расширения производства мусоровозов на ОАО "Коммаш" — страница 10

2005г., 2006г.). Для обеспечения планируемого в 2004, 2005, 2006 гг. объема реализации необходимо учесть тот факт, что ОАО «Коммаш» в 2003 г. задействовало производственные мощности на 100%. Это значит, что в 2003 г. предприятие полностью использовало все свое оборудование. Поэтому в случае роста объема реализации обеспечить выпуск продукции будет не на чем. Значит, потребуется увеличение активов предприятия, т.е. нужно приобрести дополнительное

оборудование, сырье, материалы, и нанять на работу дополнительный персонал. Составим отчет о прибылях и убытках. Он представлен в таблицах 8.1 и 8.2. План прибылей и убытков отражает операционную деятельность предприятия, демонстрируя ее эффективность с точки зрения производственных затрат доходами от реализации произведенной продукции. Таблица 8.1 – Отчет о прибылях и убытках на 2004г. по месяцам, тыс. руб. Период планирования 2004,

месяц Всего 191880 133672,1 58207,9 23057,6 414,83 34735,47 8336,5 26398,97 12 15990 11139 4851 1922 34,57 2894 694,6 2199 11 17589 12253,3 5335,7 2113,61 3187,52 765 2422,52 10 9 19188 13367 5821 2305,8 3480,6 835,35 2645,3 8 15990 11139,34 4850,66 1921,47 2894,62 694,71 2199,91 7 6 5 4 14391 10025,41 4365,59 1729,32 2601,17 624,41 1976,76 3 2 1 Наименование статьи Объем продаж Переменные издержки Валовая прибыль Общие издержки Амортизационные отчисления Операционная прибыль Налоги Чистая прибыль Таблица 8.2 – Отчет прибылей и убытков за 2005г. по кварталам и 2006г.,т.р.

Наименование статьи Период планирования 2005, квартал 2006 1 2 3 4 Всего Объем продаж 49081,01 52586,8 57845,48 217358,76 261860,62 Переменные издержки 32125,86 34420,56 37862,62 142271,67 152052,01 Валовая прибыль 16955,15 18166,24 19982,86 75087,09 109808,61 Общие издержки 5541,51 5937,33 6531,07 24540,98 26228,03 Амортизационные отчисления 115,72 462,88 471,87 Операционная прибыль 11297,92 12113,19 13336,07 50083,23 83108,71 Налоги 2715,35 2909,3 3200,23 12019,98 19946,09 Чистая прибыль 8598,59 9212,79 10134,06 38063,25 63162,62 Таблицы 8.3 и 8.4 (план движения денежных средств)

является, в определенном смысле, завершающей и содержащей информацию, необходимую для расчета экономической эффективности инвестиционного проекта. При ее создании учитывается весь план осуществления проекта. Эта таблица состоит из трех частей: - потока реальных денег от операционной или производственной деятельности; - потока реальных денег от инвестиционной деятельности; - потока реальных денег от финансовой деятельности.

Таблица 8.3 – План движения денежных средств за 2004 год по месяцам, тыс.руб. Всего 34735,48 191880 126426,2 7245,89 23057,6 414,83 -3500 1500 5000 4000 4000 35235,88 0 35235,88 12 2894,62 15990 10535,52 603,82 1921,47 34,57 - - - - - 2894,62 0 35235,88 11 3187,79 17589 11589 664,21 2113,36 - - - - - 3187,79 0 32341,26 10 - - - - - 9 3480,46 19188 12642,62 724,59 2305,76 1500 1500 - - - 4980,36 0 25965,68 8 2894,62 15990 10535,52 603,82 1921,47 - - - - - 2894,62 0 20985,32 7 - - - - - 6 - - - - - 5 - - - - - 4 2601,71 14391 9481,96 543,44 1729,32 - - - - - 2601,71 0 9406,84 3 - - - - - 2 - - - - - 1 -5000 - 5000 4000 4000 1601,71 0 1601,71 Показатель 1.Операционная деятельность