Бизнес-план по увеличению производства кондитерских изделий (на примере ИП "Восточные Сладости") — страница 9

  • Просмотров 3540
  • Скачиваний 324
  • Размер файла 84
    Кб

тыс.руб 1 2 3 1 Содержание оборудования и транспортных средств (10% от балансовой стоимости) 45,54 2 Амортизация оборудования и транспортных средств 37,32 3 Текущий ремонт оборудования и транспортных средств (12% от первоначальной стоимости) 54,65 4 Возмещение износа малоценных и быстро изнашивающихся предметов (500 р. на 1 списочного рабочего) 4,5 ИТОГО: 142,01 5 Неучтенные расходы (8% от учтенных расходов) 11,36 ВСЕГО: 153,37 Цеховые расходы. № п/п Статьи

затрат Сумма, тыс.руб. 1 2 3 1 Содержание цехового персонала (заработная плата + ЕСН) 202.7 2 Содержание здания цеха и сооружения(1.5% от БС) 2.07 3 Амортизация здания цеха и сооружений 4.05 4 Текущий ремонт здания цеха и сооружений (30% от амортизации) 1.22 5 Расходы по охране труда и технике безопасности (5% от ОЗП рабочих с районным коэффициентом.) 30.8 6 Расходы на испытания, исследования, опыты (300 руб. на одного работающего) 3.3 Итого: 244.14 7 Неучтенные

расходы (10% от учтенных) 24.41 Всего: 268.55 Плановая калькуляция себестоимости и ее структура. № п/п Статьи расходов Сумма затрат Структура, % На единицу (руб.) На год (тыс.руб.) 1 2 3 4 5 1 Основные сырье и материалы 2.99 260,64 11,25 2 Вспомогательное сырье и материалы - - - 3 Пар на технологические нужды - - - 4 Электрическая энергия на технологические нужды 1,78 213,33 9,21 5 Заработная плата производственных рабочих 5,14 616,5 26,62 6 ЕСН 1,3 160,3 6,92 7 Содержание и

эксплуатация оборудования 1,28 153,37 6,62 8 Цеховые расходы 2,24 268,55 11,60 9 Прочие затраты (50 %) 2,27 308,25 13,31 Цеховая себестоимость 17,0 1980,94   10 Общезаводские расходы 2,41 289,5 12,50 Производственная себестоимость 19,41 2270,44 11 Внепроизводственные расходы (2%) 0,38 45,4 1,96 Полная себестоимость 19,8 2315,84 100,00 Расчет норматива оборотных средств. № п/п Нормируемые оборотные средства Годовой расход, руб. Однодневный расход, руб. Норма запаса, дн. Норматив, руб. 1 2 3 4

5 6 1 Сырье и материалы 260640 724,0 10 7240,0 2 Пар - - - - 3 Запасные части для текущего ремонта 33522 93,1 50 4655,0 4 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы 6750 18,75 1 18,75 5 Незавершенное производство 2315840 6432,9 1 6432,9 6 Готовая продукция 2315840 6432,9 0,5 3216,45 Всего: 4932592 13701,65 21563,1 Запасные части – 60% от затрат на текущий ремонт оборудования и цеха. Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы – 150% от возмещения износа МБП. Незавершенное производство и готовая

продукция – полная себестоимость. Технико-экономические показатели.   Прибыль. П= (Ц-S) * Ргод П= (22,0-19,8) * 120000= 264,0 тыс. руб. Срок окупаемости. Ток= Коэффициент эффективности КВ   Рентабельность производственных фондов   Фондоотдача Ргод (руб.)=Ргод * Ц Фондоемкость   Фондовооруженность   Техническая вооруженность. Тв= Тв=455,4 = 50,6 9 Удельные капитальные вложения. Квуд= Квуд= Материалоемкость Ме= Ме=