Анализ и управление денежными средствами

  • Просмотров 4285
  • Скачиваний 31
  • Размер файла 64
    Кб

Содержание Введение 1. Теоретические основы ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 1.1 Денежные средства и их эквиваленты 1.2 Система внутреннего контроля движения денежных средств 2. АНАЛИЗ И управление ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ 2.1 Содержание и методика управления денежными средствами 2.2 Анализ движения денежных средств Заключение Список использованной литературы Введение Движение денежных средств представляет собой непрерывный процесс. Для

каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал - чистые источники. Цель и задача данной работы исследование методики управления денежными средствами предприятия с использованием анализа денежных потоков, а также выработка путей по оптимизации денежных средств

предприятия и совершенствованию путей по их управлению. Предметом исследования данной работы является денежные средства и управление ими. Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального

уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т. п. Предприятие должно учитывать два взаимно исключающих обстоятельства: поддержание текущей платежеспособности и получение дополнительной прибыли от инвестирования свободных денежных средств. Таким образом, одной из основных задач управления денежными ресурсами является оптимизация их среднего текущего остатка. Наиболее важным вопросом на многих

предприятиях является контроль денежных средств. Денежные средства легко скрыть и перевезти, на них нет знаков принадлежности, и они являются конвертируемыми. Риск кражи напрямую связан с тем, что отдельные лица имеют доступ к системе учета и могут получить разрешение на охрану денежных средств. Именно поэтому финансовые менеджеры должны осуществлять управление денежными средствами на предприятии. 1. Теоретические основы