Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических расчетов — страница 9

  • Просмотров 2323
  • Скачиваний 264
  • Размер файла 96
    Кб

рублей. Покупные полуфабрикаты должны были составить всего лишь 0,35% от всех оборотных средств, но расходы на них (возможно из-за роста цен, повышении удельного веса брака в выпускаемой товарной продукции, или других причин выросли в 10 раз и составили 3,51%. По основной массе оборотных средств отклонения не значительные, в процентном отношении сводятся к нулю. А вот средств на расчетном счету явно не достаточно, отклонение

составляет 6 294,6 тыс. рублей, скорей всего они уши на покупку полуфабрикатов, где отклонение составило 6 371 тыс.рублей. Итак отклонение фактически использованных оборотных средств и запланированный различаются на 796,4 тысяч рублей. Я считаю, что это плохо -          во-первых, незапланированные расходы - это всегда плохо -          во-вторых, дополнительные расходы не привели к росту

производства 15. Анализ влияния объема реализации и оборотных средств на скорость обращения Показатели План Факт скор.расч отклонение всего объем об.средства 1. Объем реализации 423551,96 365338,74 365338,74 -58213,22 -58213,22 0,00 2. Оборотные средства 200865,5 201661,9 200865,5 796,40 0,00 796,4 3. Скорость обращения 2,11 1,81 1,82 -0,30 -0,29 -0,007182866 Оборотные средства предприятия фактически оказались выше запланированных. В 14 таблице мы проанализировали за счет каких именно

средств, теперь нам нужно проследить как увеличение оборотных средств отразился на скорости обращения. В скорректированном расчете мы взяли фактический объем реализации и плановые оборотные средства, и увидели, что скорость обращения практически не изменилась. Мы видим, что объем реализации, сыграл основную роль для скорости обращения продукции, отклонение составило 0,29, а за счет влияния оборотных средств скорость обращения

составила всего лишь 0,0071. 16. Анализ структуры себестоимости Статьи план факт отклонение затрат сумма уд. вес сумма уд. вес сумма уд. вес 1.Сырье и материалы за вычетом отходов 70479,20 22,22% 70758,60 22,22% -279,4 0,00% 2.Покупные изделия полуфабрикаты и услуги кооперативных п/п 0,00% 3.Осн.зарплата произв.рабочих 50325,00 15,87% 52103,50 16,36% -1778,5 0,50% 4.Зарплата неосн. произв.рабочих 5032,72 1,59% 5191,12 1,63% -158,4 0,04% 5.Отчисления на соц.страхование(35,8%) 19818,06 6,25% 20511,47 6,44% -693,41 0,19%

6.Расходы на подг.и освоение производства 0,00% 7.Расходы на содерж. и экспл оборуд-я 81919,20 25,83% 80399,00 25,25% 1520,2 -0,58% 8.Общепроизводственные расходы 29308,84 9,24% 28820,00 9,05% 488,84 -0,19% 9.Общезаводские(обще- хозяйсвенные) расходы 19816,72 6,25% 18590,00 5,84% 1226,72 -0,41% 10.Потери от брака 3919,52 1,24% 4078,80 1,28% -159,28 0,05% 11.Не произв-ные расходы 36575,00 11,53% 37960,00 11,92% -1385 0,39% 12.Цеховая себестоимость 0,00% 0,00% 0 0,00% 13.Произв-ая ст-ть 0,00% 0,00% 0 0,00% 14.полная себестоимость 317194,26 100,00% 318412,49 100,00% -1218,23