Анализ движения денежных потоков

  • Просмотров 2396
  • Скачиваний 30
  • Размер файла 31
    Кб

КАБАРДИНО-БАЛКАРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ Курсовая работа по Финансовому анализу Нальчик - 1999 г. СОДЕРЖАНИЕ. Анализ движения денежных потоков. Понятие денежных потоков. Анализ формирования чистых потоков денежных средств в результате текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Методы исчисления денежных потоков (прямой и косвенный). Информационная база анализа. Интерпретация

информации отчета о движении денежных средств. Обоснование целевого остатка денежных средств. Анализ стабильности денежных потоков в результате текущей деятельности. Прогнозный анализ движения денежных потоков и оперативное управление денежными потоками. Анализ доходности деятельности. Основные характеристики доходности деятельности: рентабельность, прибыльность, производительность и особенности их использования для

целей анализа. Система показателей рентабельности и их взаимосвязь. Детализация обобщающих показателей рентабельности. Схема показателей Дюпона и возможности ее использования для целей составления аналитического заключения об эффективности деятельности предприятия за истекший период, а также для прогнозных расчетов и обоснования ценовой политики. Анализ финансирования проектов. Анализ выбора форм финансирования

проектов. Анализ структуры финансирования. Анализ денежных потоков от инвестиционного проекта в условиях ограниченности финансовых ресурсов. Анализ и обоснование бюджета инвестиций. Практические подходы к формированию бюджета инвестиций. Задачи. Анализ движения денежных потоков. Поток денежных средств – это количество денежных средств, которое получает и выплачивает предприятие в течении отчётного или планового периода.

Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п. Существует два метода исчисления денежных потоков. Прямой метод